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老師,您好,這道題第5個業務中的通過縣及政府向貧困地區捐贈12萬元是不是據實扣除,不用和限額進行比較,謝謝
歐陽老師
??|
提問時間:06/08 19:25
#初級職稱#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 自2019年1月1日至2025年12月31日,企業通過公益性社會組織或者縣級(含縣級)以上人民政府及其組成部門和直屬機構,用于目標脫貧地區的扶貧捐贈支出,準予在計算企業所得稅應納稅所得額時據實扣除。 但是本題中并不是目標脫貧地區,而是一般性的貧困地區。根據相關規定,企業通過公益性社會組織或者縣級(含縣級)以上人民政府及其組成部門和直屬機構,用于慈善活動、公益事業的捐贈支出,在年度利潤總額12%以內的部分,準予在計算應納稅所得額時扣除;超過年度利潤總額12%的部分,準予結轉以后三年內在計算應納稅所得額時扣除。所以,第5個業務還是與限額進行比較扣除。 祝您學習愉快!
?閱讀? 184
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老師問一下,我想做全盤賬實操,在哪里可以操作
劉艷紅老師
??|
提問時間:06/08 17:00
#初級職稱#
您好,學堂就有全 盤的,你是買了實操嗎?
?閱讀? 286
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老師,我們是開的京東店鋪,老板直接把京東賬戶的錢充值押金和推廣,怎么做賬啊?現在推廣發票也開給我們了?
小鎖老師
??|
提問時間:06/08 16:56
#初級職稱#
您好,這個的話,是可以 借 銷售費用,貸 銀行存款,這個就行的
?閱讀? 227
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去年6月買的399實操課,只可以免費一年嗎?那送的校長vip,可以永久免費嗎
劉艷紅老師
??|
提問時間:06/08 14:11
#初級職稱#
您好,這個課的事要問下客服,是他們負責這塊
?閱讀? 225
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稅務查了,進項少銷項多怎么說
劉艷紅老師
??|
提問時間:06/08 12:54
#初級職稱#
...
?閱讀? 241
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老師,您好,這道題在計算會計利潤總額時,為什么不扣減180萬和600萬,麻煩詳細解釋下,謝謝
張老師
??|
提問時間:06/08 11:17
#初級職稱#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 這個180是實際支付的工資,并不是當期計提的工資(職工薪酬),所以算會計利潤總額時不能直接扣除這180. 使用安全生產費用600購買設備,形成固定資產,會計分錄為: 借:固定資產600 貸:銀行存款600 借:專項儲備600 貸:累計折舊600 不影響當期損益,所以算會計利潤總額時不能直接扣除這600. 祝您學習愉快!
?閱讀? 192
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老師我想問一下 我們是商貿企業銷售材料大桶銷售 配小桶分裝 可是我的經營范圍不包括加工 我這個應該怎么辦
劉艷紅老師
??|
提問時間:06/08 10:02
#初級職稱#
您好, 這個增加經營范圍就可以
?閱讀? 229
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稅務局稅進項少銷項多怎么解釋合理
董孝彬老師
??|
提問時間:06/08 08:03
#初級職稱#
同學您好,很高興為您解答,請稍等
?閱讀? 239
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老師好 這個科目匯總表我不清楚是要寫哪些科目上去 是全部寫上去嗎 還有我不知道那些要寫 哪些不用寫 請老師幫忙解答一下謝謝
小鎖老師
??|
提問時間:06/07 22:03
#初級職稱#
這個的話是全部的科目都需要寫上去,因為你不知道哪個科目有發生了這個的話是全部的科目都需要寫上去,因為你不知道哪個科目有發生了。
?閱讀? 217
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系統監控進項少銷項多,稅務局讓帶資料去解釋
劉艷紅老師
??|
提問時間:06/07 21:34
#初級職稱#
您好,不好意思,你是要問其他老師的意見吧,不小心點到了,帶上合同發票流水過去就可以
?閱讀? 227
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稅務局打電話說進項少銷項多讓我上稅務局解釋
劉艷紅老師
??|
提問時間:06/07 19:13
#初級職稱#
您好,你們是一般納稅人嗎?是進項沒有開票嗎?
?閱讀? 238
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報銷怎么理解?分錄可以寫一下嗎
小趙老師
??|
提問時間:06/07 18:03
#初級職稱#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 報銷是指員工在工作過程中因公產生的費用,由公司根據相關規定進行審核后給予補償的過程。在財務處理中,報銷通常涉及到費用的確認和支付。 根據圖片內容中的例子,王某報銷差旅費3500元,之前預借了2000元,財務部門需要補足1500元現金。對于這個報銷過程,涉及的會計分錄可以如下: 1.預借款項時(假設之前已經做過此分錄): ``` 借:其他應收款-王某2000 貸:現金/銀行存款2000 ``` 2.報銷時: -確認差旅費總額: ``` 借:管理費用-差旅費3500 ``` -沖銷預借款: ``` 貸:其他應收款-王某2000 ``` -補足現金部分: ``` 貸:現金1500 ``` 在這個過程中,需要填制兩種憑證: -現金付款憑證:用于記錄補足的1500元現金。 -轉賬憑證:用于記錄管理費用的確認和預借款的沖銷。 因此,正確的處理方式是選擇D,即“除填制現金付款憑證外還要填制轉賬憑證”。 祝您學習愉快!
?閱讀? 151
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初級會計平時考多少分以上,最終考試結果才能順利通過
家權老師
??|
提問時間:06/07 17:20
#初級職稱#
一般是80分以上的,說明你已經熟練掌握了
?閱讀? 223
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為什么選b項能解釋一下嗎
周老師
??|
提問時間:06/07 15:59
#初級職稱#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 您這里的題目沒有說針對的是A公司股票還是B公司債券, 如果是針對A公司股票,購入時交易性金融資產成本為1920 期末公允價值為1950,則公允價值變動為30。 而如果是針對B公司債券,購入時時交易性金融資產成本為5100,期末公允價值為5160,則公允價值變動為60 您這個題目題干沒有說明,所以選項B,應該是不正確的。 祝您學習愉快!
?閱讀? 137
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老師,工商年報人數是不是12月份的人數?基數總和是1到12月份所有人的總和嗎?可以隨便填個大概嗎?不準有沒有影響?
董孝彬老師
??|
提問時間:06/07 15:32
#初級職稱#
同學您好,很高興為您解答,請稍等
?閱讀? 270
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5月繳納社保個人部分1148.06,發放上月工資扣社保733.06,余415,這個人五月才給繳納,我們這社保當月交當月的,怎么不平哪里問題
小菲老師
??|
提問時間:06/07 15:09
#初級職稱#
同學,你好 哪里不平??有具體的分錄嗎?
?閱讀? 264
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老師,我問下出口貨物上月報關未開票,我是不是要在增值表上報未開票收入?那出口免抵退稅申報表是這個月申報還是下個月開票了之后在申報?
董孝彬老師
??|
提問時間:06/07 09:29
#初級職稱#
您好,上月報關未開票需在增值稅表申報未開票收入,填附列資料(一) 未開具發票 欄。 免抵退稅本月可申報,不用等開票,以報關單為準。
?閱讀? 258
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計提本月本月工資2000,本月支付上月工資1000,應付職工薪酬貸方余額有1000差異,要怎么做憑證調整?
郭鋒老師
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提問時間:06/07 00:27
#初級職稱#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 應付職工薪酬期末是可以有余額的,不需要進行調整 祝您學習愉快!
?閱讀? 158
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第6步分錄怎么寫
金老師
??|
提問時間:06/06 21:57
#初級職稱#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 借:其他貨幣資金6000 貸:交易性金融資產——成本5100 ——公允價值變動60【5160-5100】 投資收益840 祝您學習愉快!
?閱讀? 90
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B項應該是60吧
于老師
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提問時間:06/06 21:50
#初級職稱#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 是的,應該是60 交易性金融資產的入賬價值=5200-100=5100,19年12月31日公允價值變動的金額=5160-5100=60 祝您學習愉快!
?閱讀? 93
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能寫一下這道題的 分錄嗎
楊老師
??|
提問時間:06/06 19:04
#初級職稱#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: x6年末計提壞賬準備的金額=950000*8%-(68000-20000)=28000 借:信用減值損失28000 貸:壞賬準備28000 x7年末計提壞賬準備的金額=900000*8%-(950000*8%-6000)=2000 借:信用減值損失2000 貸:壞賬準備2000 x8年沖銷壞賬又收回15000 借:應收賬款15000 貸:壞賬準備15000 貸:壞賬準備15000 貸:信用減值損失15000 借:銀行存款15000 貸:應收賬款15000 x8年末計提壞賬準備的金額=1000000*8%-900000*8%=8000 借:信用減值損失8000 貸:壞賬準備8000 累計的信用減值損失的金額=28000+2000-15000+8000= 23000 祝您學習愉快!
?閱讀? 113
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工業噪聲怎么計算,按照天數區分嗎
趙老師
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提問時間:05/14 17:05
#初級職稱#
給您舉個例題幫您理解一下。 甲建筑公司,2022年因施工作業導致產生的工業噪聲超標16分貝以上,其中5月超標天數為12天,6月超標天數為22天,已知工業噪聲超標16分貝以上每月稅額為11 200元,則下列關于甲建筑公司應納環境保護稅的計算列式正確的是( )。 A.11 200×2÷60×(12+22)=12 693.33(元) B.11 200×2=22 400(元) C.11 200×50%+11 200=16 800(元) D.11 200÷30×22=8 213.33(元) 『正確答案』C 『答案解析』工業噪聲聲源一個月內超標“不足15天”的,減半計算應納稅額。
?閱讀? 617
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初級經濟法 所得稅的一個題 公司出售一臺自己使用過的設備的收入 在計算業務招待費要算進去收入嘛
郭鋒老師
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提問時間:05/14 16:43
#初級職稱#
不計入的,出售設備是屬于財產轉讓收入,是不能作為廣告費和業務招待費的基數。
?閱讀? 582
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可比性橫向縱向是什么意思
賈老師
??|
提問時間:05/14 16:06
#初級職稱#
1.同一企業不同會計期間的可比,即縱向可比;為達到此要求,企業在選擇會計方法時,應保證前后期一致,即使發生了會計政策的變更,也應當按規定方法進行會計口徑的調整,以保證會計信息的前后期一致。 2.同一會計期內,不同企業之間的可比,即橫向可比。為了達到此要求,企業應采用國家統一規定的方法去進行會計處理。
?閱讀? 2369
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固定資產盤盈怎么處理的
黃老師
??|
提問時間:05/14 15:54
#初級職稱#
作為重要前期差錯處理,通過“以前年度損益調整”科目核算。 借:固定資產 貸:以前年度損益調整 借:以前年度損益調整 貸:盈余公積 利潤分配——未分配利潤
?閱讀? 593
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雙倍余額遞減法前幾年不減預計凈殘值那如果有減值準備,要用原值-減值準備嗎
衛老師
??|
提問時間:05/14 15:49
#初級職稱#
如果有減值,需要做減值,減值之后,要按照減值后的賬面價值重新計算預計使用壽命等,按照一個新的固定資產重新計算每期固定資產的折舊。 一般初級考試這樣的情況涉及的比較少。
?閱讀? 856
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【會計檔案保管期限】經濟法會計資料保管 固定保管期限是什么
黃老師
??|
提問時間:05/14 14:21
#初級職稱#
保管期限 1.分為永久、定期兩類。會計檔案的保管期限是從會計年度終了后的第一天算起。 2.定期(保存應達到法定時間)保管期限一般分為10年和30年。 檔案名稱 保管期限 年度財務會計報告、會計檔案保管清冊、會計檔案銷毀清冊、會計檔案鑒定意見書 永久 會計憑證、會計賬簿(不含固定資產卡片)、會計檔案移交清冊 30年 月度、季度、半年度財務報告、銀行存款余額調節表、銀行對賬單、納稅申報表 10年 固定資產卡片(報廢清理后) 5年 定期指的就是30年、10年、5年。
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企業所得稅 居民企業取得未上市的居民企業的股息免稅嗎
李老師
??|
提問時間:05/14 14:13
#初級職稱#
免稅。
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銀行存款利息,個人和個體工商,居民企業和非居民企業交不交個人所得稅和企業所得稅
郭鋒老師
??|
提問時間:05/14 14:05
#初級職稱#
經濟法基礎中,對于個體工商戶的這一點,沒有深入講解,一般不會這樣考查,是有些超綱的哈。建議您不需深究的。 個人:免征個稅。 居民和非居民企業:征收企稅。
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個體工商存款利息交個人所得稅嗎
金老師
??|
提問時間:05/14 14:01
#初級職稱#
經濟法基礎中,對于這一點,沒有深入講解,一般不會這樣考查,是有些超綱的哈。建議您不需深究的。
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