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老師您好,6月開的普通發票7月作廢了,重新開的專用發票,請問這個分錄怎么做?6月的普票免增值稅了的。
郭老師
??|
提問時間:07/09 18:22
#實務#
6月份,借應收賬款,貸主營業務收入、應交稅費,應交增值稅。 借應交稅費應交增值稅 貸營業外收入 7月份,借應收賬款負數 貸主營業務收入負數 應交稅費,應交增值稅,負數 借應收賬款,貸主營業務收入,應交稅費,應交增值稅 借應交稅費應交增值稅負數 貸營業外收入負數
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去年納稅總額,在哪里看,明細賬能看出來么?
郭老師
??|
提問時間:07/09 18:21
#實務#
去電子稅務局,我要辦稅證明開具,里面有完稅證明?;蛘呤侨ツ愕馁~務處理里面應交稅費借方發生額合計。如果是一般納稅人的增值稅注意一下看未交增值稅。
?閱讀? 20
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小規模工程有限公司 把工人租給勞務派遣公司干幾天活,怎么給對方開發票
郭老師
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提問時間:07/09 18:20
#實務#
勞務派遣有這個資質嗎?
?閱讀? 33
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老師我是一般納稅人,我當月有50000的銷項,有10000的進行,我抵扣勾選總的進項為51000元,請問我月末怎么做賬務處理
宋生老師
??|
提問時間:07/09 18:19
#實務#
你好,這個按現在的會計制度,不需要做其他分錄,留抵就行。
?閱讀? 41
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鋼結構加工費稅務編碼是,甲方提供鋼材,我方提供油漆及其他配件和人工
宋生老師
??|
提問時間:07/09 18:18
#實務#
你好,其他加工勞務 勞務 20105
?閱讀? 49
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老師,我2季度利潤10萬,所得稅需要交多少呢,
宋生老師
??|
提問時間:07/09 18:16
#實務#
你好,你是小微企業嗎 1季度交過多少了。
?閱讀? 23
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小型微利企業里的應納稅所得額指的是什么
宋生老師
??|
提問時間:07/09 18:15
#實務#
你好,你可以大體上理解為利潤表中的利潤總額 也就是交所得稅之前的利潤
?閱讀? 18
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提問 老師 匯算清繳繳納的企業所得稅分錄怎么寫
宋生老師
??|
提問時間:07/09 18:12
#實務#
補稅會計分錄 借:以前年度損益調整 貸:應交稅費--應交企業所得稅 同時結轉以前年度損益調整 借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調整 實際補繳企業所得稅時: 借:應交稅費--應交企業所得稅 貸:銀行存款
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老師 問下 附帶安裝的機器人確認收入的方式 一般情況下是安裝驗收后一次性確認 如果在合同中寫商品發出簽收后商品所有權發生轉移,不等安裝驗收就確認收入這樣是否可行?
郭老師
??|
提問時間:07/09 18:12
#實務#
你好可以的 可以這么做的
?閱讀? 22
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老師[玫瑰]每月什么時候報個稅
宋生老師
??|
提問時間:07/09 18:12
#實務#
你好,現在社保醫保在稅務局申報,跟稅務是一起的。也是15日。 個體提供的勞務費,一般季度申報,是每個季度初的15日
?閱讀? 66
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我們單位是生產型的出口企業,內銷大于出口,然后我想問一下每個月這個出口的免抵稅額的會計分錄怎么做?
宋生老師
??|
提問時間:07/09 18:10
#實務#
借:應交稅費 —— 應交增值稅(出口抵減內銷產品應納稅額) 貸:應交稅費 —— 應交增值稅(出口退稅)
?閱讀? 20
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在會計處理中將已使用未完全入賬辦公樓金額暫估入賬需要調整分錄,具體在財務軟件中怎么操作?
明琪老師
??|
提問時間:07/09 18:08
#實務#
下午好親!已經投入使用的辦公樓,為什么不入賬,還沒有驗收嗎親
?閱讀? 19
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老師請問,預付對方款項,能放在應付賬款核算嗎?收到貨物就平了。后續會有問題嗎
宋生老師
??|
提問時間:07/09 18:03
#實務#
你好,可以的。操作沒問題。
?閱讀? 33
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一人有限公司公司要變更股東及法人,需要處理的稅務問題有哪些,流程是什么呢?
宋生老師
??|
提問時間:07/09 18:03
#實務#
你好,你具體是要怎么變更。轉讓一部分股權出去嗎
?閱讀? 25
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我試了不行的,這是建賬期初金額
宋生老師
??|
提問時間:07/09 18:02
#實務#
你好,你這個可以繼續追問之前的老師。
?閱讀? 18
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收到鄉鎮打過來的往來款,記其他應付款。退回時是按購買材料的流程退回去,對方也開了發票過來,這樣要的話要怎么入賬,發票可以抵扣嗎
家權老師
??|
提問時間:07/09 17:57
#實務#
沒明白為啥退款還要開票?
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請問老師,人家招聘的寫支付號是什么意思
文文老師
??|
提問時間:07/09 17:57
#實務#
在招聘信息中,“支付號”通常是指與支付業務相關的崗位或需要具備支付行業經驗的職位。
?閱讀? 9
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老師 請問一下一般納稅人開了6個點的票和開了13個點的票,到時報稅有影響嗎
文文老師
??|
提問時間:07/09 17:57
#實務#
你好,報稅沒有影響 的
?閱讀? 10
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老師!個體戶餐飲服務填哪一欄?
家權老師
??|
提問時間:07/09 17:56
#實務#
填在第2列服務欄次的哈
?閱讀? 18
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小規模 工程有限公司從勞務派遣公司雇來工人,怎么給對方開具增值稅發票
文文老師
??|
提問時間:07/09 17:56
#實務#
勞務派遣公司開具人力資源服務發票
?閱讀? 36
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老師,請問個人工作室 查賬征收,老板交完個人經營所得后,是不是可以把賬上的現金提出來,分錄怎么做
宋生老師
??|
提問時間:07/09 17:55
#實務#
你好,可以的,你借利潤分配-未分配利潤,貸應付利潤 然后借應付利潤,貸銀行存款。
?閱讀? 26
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什么是房產的市場價值?
歐陽老師
??|
提問時間:12/04 18:06
#會計實務#
房產的市場價值是指在特定時間點上,根據市場供需關系和買賣雙方的協商,以現金交易方式進行的買賣交易中,買方愿意支付的價格。市場價值是根據房產的位置、面積、建筑質量、周邊環境、市場需求等因素來確定的。通常通過市場調查和比較分析來確定房產的市場價值。市場價值是衡量房產價值的重要指標,也是決定房產買賣交易的基礎。
?閱讀? 946
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無形資產攤銷會計核算的目的是什么?
歐陽老師
??|
提問時間:12/04 18:05
#會計實務#
無形資產攤銷會計核算的目的是為了正確反映無形資產的使用壽命和價值的消耗情況,以及相關成本的分配情況。通過攤銷,可以將無形資產的成本逐年分攤到其使用壽命內,使其在財務報表上能夠準確地反映出無形資產的價值和財務狀況。這樣可以提高財務報告的可靠性和比較性,幫助決策者更準確地評估和分析企業的財務狀況和經營績效。此外,無形資產攤銷還可以幫助企業合理分配成本,避免集中計提無形資產的成本對某一期間的財務報表產生不利影響,保持財務報表的平穩性。
?閱讀? 782
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返聘工資個稅如何計算?
歐陽老師
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提問時間:12/04 17:55
#會計實務#
返聘工資個稅的計算方法與普通工資個稅計算方法相同。具體計算步驟如下: 1. 首先確定納稅人的應納稅所得額。應納稅所得額等于返聘工資減去各項稅前扣除項目,如基本養老保險費、基本醫療保險費、住房公積金等。 2. 根據應納稅所得額查找適用的稅率表。根據中國個人所得稅法的規定,個人所得稅采用累進稅率制,稅率分為7檔,分別為3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%。 3. 根據適用稅率計算應繳納的個人所得稅額。將應納稅所得額按照對應的稅率進行計算,得出應繳納的個人所得稅額。 4. 扣除已繳納的稅款。如果之前已經繳納了個人所得稅,可以在計算出的個人所得稅額中扣除已繳納的稅款。 5. 最后得出返聘工資的個人所得稅金額。 需要注意的是,個人所得稅的計算還需要考慮一些特殊情況,如特殊扣除項目、稅前扣除額度等,具體情況可以參考個人所得稅法的相關規定或咨詢稅務機關。
?閱讀? 825
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試述借貸記賬法中的借方和貸方的含義和作用。
秦老師
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提問時間:12/04 17:55
#會計實務#
借貸記賬法是會計核算的基礎原則之一,它規定了在進行會計記錄時,每個會計科目都應該有借方和貸方兩個方向的發生。 借方和貸方分別代表了會計科目的增加和減少。具體含義和作用如下: 1. 借方:借方表示會計科目的增加。在借貸記賬法中,借方通常是資產類賬戶、費用類賬戶和損失類賬戶的增加。借方的作用是記錄和反映了企業的資產增加、費用發生和損失發生等情況。 2. 貸方:貸方表示會計科目的減少。在借貸記賬法中,貸方通常是負債類賬戶、所有者權益類賬戶、收入類賬戶和利潤類賬戶的增加。貸方的作用是記錄和反映了企業的負債增加、所有者權益增加、收入發生和利潤增加等情況。 借貸記賬法的核心原則是“借貸相等”。即每個會計分錄中,借方金額和貸方金額必須相等,以保持會計方程式的平衡。這種平衡性確保了會計記錄的準確性和完整性。 借貸記賬法的應用使得會計記錄更加規范和系統化,方便了會計師和其他利益相關者對企業財務狀況和經營業績的分析和判斷。同時,借貸記賬法也為企業提供了一個有效的管理工具,可以幫助企業進行財務控制和決策。
?閱讀? 2186
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折舊計算公式為:折舊費用 = 車輛購買價格 × 折舊率 × 使用年限。
歐陽老師
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提問時間:12/04 17:49
#會計實務#
折舊計算公式為:折舊費用 = 資產原值 × 折舊率。 其中,資產原值指的是車輛的購買價格,折舊率是根據車輛的使用壽命和折舊方法來確定的。 使用年限是指車輛的預計使用壽命,通常以年為單位計算。折舊率是根據車輛的折舊方法來確定的,常見的折舊方法有直線法、加速折舊法等。 以直線法為例,折舊率可以通過以下公式計算:折舊率 = 1 / 使用年限。 例如,某輛車購買價格為10,000美元,預計使用年限為5年,那么折舊費用可以通過以下公式計算: 折舊費用 = 10,000美元 × (1 / 5) = 2,000美元。 這樣,每年的折舊費用為2,000美元。
?閱讀? 1486
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財務凈現值的計算中,如何確定現金流量的折現率?
周老師
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提問時間:12/04 17:47
#會計實務#
確定現金流量的折現率是財務凈現值計算中的關鍵步驟,它反映了資金的時間價值和風險。 在確定現金流量的折現率時,可以考慮以下幾個因素: 1. 基準利率:可以參考國家的基準利率或市場利率作為現金流量的折現率。這個利率通常反映了資金的時間價值。 2. 風險溢價:根據項目的風險程度,可以在基準利率的基礎上加上一個風險溢價。風險越高,風險溢價越大。 3. 項目特殊性:如果項目具有特殊性,例如行業特殊性或地區特殊性,可以考慮相應的特殊因素來確定現金流量的折現率。 4. 公司成本:如果是公司內部的項目,可以考慮公司的資本成本作為現金流量的折現率。公司的資本成本通常包括債務成本和股權成本。 5. 競爭環境:如果項目處于競爭激烈的行業,可以考慮行業平均資本成本作為現金流量的折現率。 在實際應用中,可以綜合考慮以上因素來確定現金流量的折現率,以確保計算出的財務凈現值更加準確和可靠。
?閱讀? 973
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投資款入賬后,會計憑證應該如何填寫?
李老師
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提問時間:12/04 17:44
#會計實務#
當投資款入賬后,會計憑證的填寫應根據具體情況而定。以下是一般情況下的會計憑證填寫方法: 1. 假設投資款入賬是通過銀行轉賬的方式,入賬金額為100,000元,入賬日期為2021年1月1日。 填寫會計憑證如下: 借:銀行存款(或其他應收款) 100,000元 貸:投資款 100,000元 說明:借方記錄銀行存款(或其他應收款)增加,貸方記錄投資款增加。 2. 假設投資款入賬是通過現金支付的方式,入賬金額為50,000元,入賬日期為2021年1月1日。 填寫會計憑證如下: 借:投資款 50,000元 貸:現金 50,000元 說明:借方記錄投資款增加,貸方記錄現金減少。 請注意,以上只是一般情況下的會計憑證填寫方法,具體填寫方式可能會根據公司的會計政策和業務情況有所不同。建議在實際操作中,根據具體情況咨詢會計專業人士或財務部門進行準確填寫。
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在利潤表中,出售固定資產損失計入哪個項目?
秦老師
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提問時間:12/04 17:37
#會計實務#
在利潤表中,出售固定資產損失通常計入“其他業務成本”項目。這是因為出售固定資產所導致的損失屬于非經常性損益,與公司的主營業務無關。因此,它被歸類為“其他業務成本”,以區分于正常經營活動所產生的成本。
?閱讀? 686
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在會計核算中,如何確定固定資產中的辦公設備的價值?
王一老師
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提問時間:12/04 17:25
#會計實務#
確定固定資產中的辦公設備的價值可以通過以下步驟進行: 1. 資產購置憑證:查看購置辦公設備的購置憑證,包括發票、合同等文件,確認購買價格和相關費用。 2. 折舊政策:了解公司的折舊政策,確定辦公設備的預計使用壽命和折舊方法。 3. 折舊核算:根據折舊政策,計算辦公設備的折舊費用。折舊費用可以根據直線法、加速折舊法等方法計算。 4. 市場價值評估:如果辦公設備已經使用一段時間,可以通過市場價值評估來確定其當前價值??梢宰稍儗I評估機構或參考類似設備的市場價格。 5. 減值測試:定期進行減值測試,如果辦公設備的賬面價值高于其可收回金額,需要進行減值準備。 6. 報表披露:將確定的辦公設備價值記錄在資產負債表中,并在財務報表中披露。 需要注意的是,確定辦公設備的價值是一個動態過程,需要根據實際情況進行評估和調整。此外,會計準則和法規對于固定資產的計量和披露也有具體規定,需要遵守相關規定進行會計核算。
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