王一老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/29 00:19
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- 應(yīng)該是反向結(jié)轉(zhuǎn)，借其他綜合收益貸遞延所得稅資產(chǎn)吧？
- 接上個(gè)問(wèn)題，處置其他債權(quán)投資時(shí)為什么沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)遞延所得稅資產(chǎn)的會(huì)計(jì)處理分錄？ 小趙老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/29 00:16#CPA#
- 注會(huì)會(huì)計(jì)夢(mèng)1第419頁(yè)計(jì)算題答案，2x22年末所得稅處理分錄中為什么結(jié)轉(zhuǎn)以前年度確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債？不應(yīng)該是2x23年1月6日處置其他債權(quán)投資時(shí)一并結(jié)轉(zhuǎn)遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債嗎？ 汪老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/29 00:12#CPA#
- 第六題這里難道不是應(yīng)該用所有的利息費(fèi)用減去資本化的利息嗎？ 于老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/28 23:50#CPA#
- 這個(gè)題為什么不選A呢？ 于老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/28 23:49#CPA#
- 在做增值稅和消費(fèi)稅的題目時(shí)，同樣算城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加，有時(shí)候題目是分開(kāi)算，有時(shí)候是直接乘以（7%+3%+2%）算合計(jì)，到底以哪種為準(zhǔn)了 趙老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/28 23:43#CPA#
- 為什么在評(píng)估分期付息到期一次還本的債券價(jià)值時(shí)不考慮已經(jīng)收到的利息（資產(chǎn)評(píng)估） 郭老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/28 23:07#CPA#
- 計(jì)算方案二的現(xiàn)金凈流量時(shí)轉(zhuǎn)讓價(jià)格10萬(wàn)明明是收入，第一個(gè)是為什么要減去，第二個(gè)是為什么不考慮所得稅得影響？ 歐陽(yáng)老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/28 22:54#CPA#
- 租賃合同約定了免租期，或者沒(méi)有約定免租期，但是根據(jù)地方政策實(shí)際享受租金減免的。問(wèn)題：1.減免的租金，增值稅、企業(yè)所得稅是否視同銷售？2.減免的租金，是否計(jì)入租賃合同印花稅計(jì)算基數(shù)？ 小趙老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/28 22:42#CPA#
- 題中給出的股利是下年每股股利，也就是D1，第二問(wèn)計(jì)算第三年年末底線價(jià)值時(shí)不是應(yīng)該乘1.04^2嗎，為什么答案是乘的三次方 小趙老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/28 22:32#CPA#
- 老師，請(qǐng)問(wèn)非同控碰免稅，賬面與計(jì)稅不一致，在所得稅章節(jié)中說(shuō)不確認(rèn)暫時(shí)性差異，會(huì)循環(huán)計(jì)算。那為啥合并章節(jié)時(shí)編非同控碰免稅，有評(píng)估增值還是確認(rèn)了遞延所得稅？ 王一老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/28 22:21#CPA#
- 委托境外研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除：
境內(nèi)發(fā)生研發(fā)費(fèi)100萬(wàn)元，委托境外研發(fā)發(fā)生50萬(wàn)（已報(bào)備）
我的理解：境外研發(fā)費(fèi)80%計(jì)入委托方的研發(fā)費(fèi)用，不超過(guò)境內(nèi)研發(fā)費(fèi)2/3的部分允許加計(jì)扣除
那么境外研發(fā)費(fèi)可以稅前扣除的金額=50*80%+40=80 金老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/28 17:05#CPA#
- 老師，村里股份經(jīng)濟(jì)合作社，給村民分紅，村民沒(méi)有發(fā)票，怎樣能少交點(diǎn)個(gè)稅呢 張老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/28 15:53#CPA#
- 非上市公眾公司申請(qǐng)股票掛牌公開(kāi)轉(zhuǎn)讓，申請(qǐng)前股東超過(guò)200人的需要向證監(jiān)會(huì)注冊(cè)，請(qǐng)問(wèn)請(qǐng)前股東超過(guò)200人不是應(yīng)該已經(jīng)注冊(cè)過(guò)了嗎，為什么掛牌公開(kāi)轉(zhuǎn)讓還要注冊(cè)？ 金老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/28 14:08#CPA#
- “股份有限公司”若只有一個(gè)股東，和“一人有限責(zé)任公司”有什么區(qū)別？ 秦老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/28 10:51#CPA#
- 注會(huì) 大題會(huì)計(jì)分錄對(duì)了，金額不對(duì) 全扣分還是給部分分？？ 劉艷紅老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/28 10:46#CPA#
- 為什么預(yù)計(jì)開(kāi)發(fā)完成尚需投入這里不用計(jì)入，第二題預(yù)計(jì)進(jìn)一步開(kāi)發(fā)支出需要減去
周老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/28 10:06#CPA#
- 第六題分別放入哪些科目呢？ 王一老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/28 06:51#CPA#
- 2025年注會(huì)會(huì)計(jì)應(yīng)試指南476面，題干（7）乙公司提供擔(dān)保，設(shè)備公允價(jià)值不低于1500，這是擔(dān)保余值1500，為什么算租賃收款額的時(shí)候沒(méi)有加上這1500？ 歐陽(yáng)老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/28 00:10#CPA#
- 應(yīng)納房產(chǎn)稅答案為什么是500?（1-30%）?1.2%?2/12+10?12%=1.9萬(wàn)元
不應(yīng)該是500?（1-30%）?1.2%?2/12+10?12%?10/12=1.7萬(wàn)元嗎？ 汪老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/27 22:19#CPA#
- 達(dá)江老師講的這個(gè)題的修正內(nèi)涵報(bào)酬率為什么+70 周老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/27 21:47#CPA#
- 選項(xiàng)C，并未取得不可撤銷的購(gòu)買(mǎi)承諾，為什么要選？ 于老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/27 21:30#CPA#
- 承兌和提示承兌是一個(gè)概念嗎？經(jīng)承兌的匯票為什么持票人不能直接請(qǐng)求付款，而是要先提示承兌 張老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/27 20:27#CPA#
- CPA會(huì)計(jì)550題 第90題 最后一問(wèn) 出售投資性房地產(chǎn)的利潤(rùn)總額，為什么只算了出售價(jià)款-公允價(jià)值的600萬(wàn)，而沒(méi)有算從成本模式轉(zhuǎn)公允價(jià)值模式的其他綜合收益結(jié)轉(zhuǎn)為當(dāng)期損益呢 周老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/27 15:24#CPA#
- 您好老師，注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)被審計(jì)單位內(nèi)部控制發(fā)表了否定意見(jiàn)，并在內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告中說(shuō)明了對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制發(fā)表否定意見(jiàn)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)意見(jiàn)的影響后，注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表了無(wú)保留意見(jiàn)。這種情況下，注冊(cè)會(huì)計(jì)師是否應(yīng)當(dāng)在財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)報(bào)告中增加其他事項(xiàng)段，說(shuō)明已考慮了內(nèi)部控制發(fā)表否定意見(jiàn)的相關(guān)影響。 范老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/27 15:08#CPA#
- “免征或者減征耕地占用稅后，納稅人改變?cè)嫉赜猛荆辉賹儆诿庹骰蛘邷p征耕地占用稅情形的，應(yīng)當(dāng)按照當(dāng)?shù)剡m用稅額補(bǔ)繳耕地占用稅”這個(gè)補(bǔ)繳指的是從頭開(kāi)始補(bǔ)稅嗎，為什么不是從改變用途開(kāi)始交稅，之前的用途符合免稅情形的也要補(bǔ)嗎 郭老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/27 15:06#CPA#
- 注會(huì)模擬題做了以后想看解析，去哪里看 郭老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/27 14:23#CPA#
- 請(qǐng)問(wèn)老師，選項(xiàng)C在算消費(fèi)稅時(shí)為什么要乘以90%？ 秦老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/27 12:06#CPA#
- 請(qǐng)問(wèn)怎么判斷合同變更的部分反映了該產(chǎn)品的單獨(dú)售價(jià)呢？ 郭老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/27 11:40#CPA#
- 工程清單計(jì)價(jià)結(jié)算明細(xì)表,是以分部分項(xiàng)工程為基數(shù)，按照一定的比例計(jì)算安全文明施工費(fèi)、規(guī)費(fèi)以及“稅金”，匯總得出工程總造價(jià)。如果是營(yíng)改增后的工程，且開(kāi)具發(fā)票是專用發(fā)票，稅率是0.09，施工方是一般納稅人，那么1.這個(gè)工程清單計(jì)價(jià)結(jié)算明細(xì)表的“稅金”是否包含增值稅？2.工程造價(jià)和開(kāi)具發(fā)票價(jià)稅合計(jì)金額是相等的，對(duì)嗎？3.如果要?jiǎng)冸x出總的工程中某一分部分項(xiàng)工程的“不含稅”造價(jià)，該怎么計(jì)算？4.如果要?jiǎng)冸x出總的工程中某一分部分項(xiàng)工程的“含稅”造價(jià)，該怎么計(jì)算？ 周老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/27 10:46#CPA#
