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在所有權保留的買賣合同中,所有權轉移就不再看交付了嗎?
張老師
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提問時間:07/25 21:28
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 在所有權保留的買賣合同中,標的物的所有權不因交付而轉移,而是待買方支付全部款項或完成特定條件時才發生轉移。因此,在這種情況下,所有權轉移不再僅僅依賴于交付。 祝您學習愉快!
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丙批發企業應繳納的城建稅和附加稅不應該是24.7萬元嗎?為什么答案只計算了消費稅附加稅而不計算增值稅的附加稅?
衛老師
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提問時間:07/25 21:16
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 圖片中的計算可能只考慮了消費稅產生的附加稅,而沒有包括增值稅部分的附加稅。如果丙批發企業既有消費稅又有增值稅,則應分別按各自稅額計算城建稅和附加稅,然后加總得到總的附加稅費。若你提到的24.7萬元包含了這部分內容,那么答案可能是因為疏忽未將增值稅部分考慮進去。需要具體看題目的要求和給定的數據來確定。如果題目中確實存在這樣的遺漏,建議反饋給出題方進行修正。 祝您學習愉快!
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為什么外購進口應稅消費品已納消費稅的扣除范圍包括葡萄酒和啤酒液而委托加工扣除范圍不包含這倆個
小王老師
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提問時間:07/25 17:11
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 外購進口應稅消費品已納消費稅的扣除范圍之所以包括葡萄酒和啤酒液,是因為這些商品在進口環節已經繳納了消費稅。而在委托加工的情況下,扣除范圍不包含葡萄酒和啤酒液,主要是因為委托加工環節的消費稅抵扣政策有特定的規定,通常只允許對連續生產應稅消費品的部分進行10%的已納消費稅抵扣,并且需要滿足一定的條件。 祝您學習愉快!
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債務重組債權人債務人賬務處理,怎么簡便計算投資收益
周老師
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提問時間:07/25 16:40
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 在債務重組中,簡化計算投資收益的方法主要取決于債務重組的具體方式。如果是以資產清償債務、將債務轉為資本或修改其他債務條件等方式進行的,可以按照以下步驟簡便計算投資收益:1.確定重組后債權人的應收金額與原賬面價值之間的差額。如果重組導致債權人獲得股權或其他非現金資產,則以公允價值計量這些資產,并將公允價值與原債權賬面價值之間的差異確認為當期損益,即投資收益或損失。例如,如果債權人接受債務人用其持有的長期股權投資來清償債務,可以這樣記錄分錄:借:長期股權投資(按公允價值) 營業外支出——債務重組損失(如有差額且為負數) 貸:應收賬款 投資收益(如有差額且為正數)這里的關鍵是確定非現金資產的公允價值,這通常需要參考市場價或評估值。如果公允價值高于原債權賬面價值,則確認投資收益;反之則可能產生損失。 祝您學習愉快!
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請問一下老師,這道題的數字和稅率都是怎么來的?
張老師
??|
提問時間:07/25 16:39
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 該企業是技術先進型服務企業,適用的所得稅率為15%。 200*10%是根據業務1購入納入優惠目錄的環保專用設備可以按照投資額的10%抵扣稅額,即200*10%。 至于138.17是在會計利潤480的基礎上,根據各個業務進行納稅調整后的應納稅所得額。 祝您學習愉快!
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第2題的B 跟第三題的A 不是一個問題么,限額以為70%繳納增值稅
小王老師
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提問時間:07/25 16:29
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 第2題的B和第三題的A雖然都涉及增值稅,但是它們的情境不同。第2題中的70%限額繳納增值稅是指在特定條件下,可以按銷售額的70%來計算應繳稅額;而第三題中沒有提到類似的限額規定,所以兩者不是同一個問題。 祝您學習愉快!
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繳納增值稅預收款的時候,納稅義務發生時間是貨物發出,不考庫特殊,那在租賃當中,預收貨款的,怎么就是直接計算呢,一般人一般計稅預繳就是預收款除以(1+9%)*3%
郭鋒老師
??|
提問時間:07/25 16:22
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 納稅人提供租賃服務采取預收款方式的,其納稅義務發生時間為收到預收款的當天。因此,在租賃業務中,預收貨款時直接計算增值稅。一般計稅方法下,預繳增值稅的計算公式為:預收款÷(1+適用稅率)×3%。 祝您學習愉快!
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這個題干中,也沒有提及到小規模按現在優惠1%來計算,另外小規模銷售固定資產不是3% 減按2% ,答案為什么是除以1%成1%
小王老師
??|
提問時間:07/25 16:19
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 小規模納稅人銷售使用過的固定資產,可以選擇適用3%征收率減按2%征收增值稅的簡易辦法。但根據現行優惠政策,小規模納稅人適用3%征收率的應稅銷售收入可以減按1%征收率計算繳納增值稅,這一政策更優惠。因此,在實際操作中通常選擇后者,即含稅銷售額除以1.01來計算應納稅額。 祝您學習愉快!
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第2題的B 和第3題的A 不是一回事么, 限額以內,70%繳納增值稅么
小王老師
??|
提問時間:07/25 16:12
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 不是一回事。第2題的B選項提到的是融資租賃服務可以選擇差額征稅,而第3題的A選項說的是旅游服務可以扣除支付給其他單位或個人的住宿費、餐飲費等費用后的余額為銷售額。雖然兩者都可以選擇差額計稅的方式,但適用的具體規定和計算方法不同。 祝您學習愉快!
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有個問題有點不明白,這個題里的運輸費發票,老師講的是只要代開就是小規模,這一點能理解 ,但小規模可以按1%也可以按3%開,這里為什么必須用3%?
趙老師
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提問時間:07/25 11:54
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 小規模納稅人開具運輸費發票時,可以按1%或3%的征收率開。但在特定情況下,如代開發票,通常會按照3%的征收率來開具。這是因為3%是小規模納稅人的標準征收率,而1%是在疫情期間為支持小微企業和個體工商戶特別降低的臨時性政策,可能不適用于所有情形。如果題目中沒有明確說明適用1%的情況,則默認使用3%。 祝您學習愉快!
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非貨幣性資產投資企業所得稅處理中,投資方的計稅基礎是原計稅成本,加上每年確認的轉讓所得,答案里加上260000元是什么意思呢?
衛老師
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提問時間:07/25 10:31
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 在非貨幣性資產投資企業所得稅處理中,投資方的計稅基礎是該非貨幣性資產的原計稅成本加上每年確認的轉讓所得。如果提到加上的260000元,這代表了從投資開始到當前年度累計確認的非貨幣性資產轉讓所得總額。這個數額用于逐年調整投資的計稅基礎。 祝您學習愉快!
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非貨幣性資產投資企業所得稅處理中,投資方的計稅基礎是原計稅成本,加上每年確認的轉讓所得,答案里加上260000元是什么意思呢?
周老師
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提問時間:07/24 17:47
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 在非貨幣性資產投資企業所得稅處理中,投資方的計稅基礎是該非貨幣性資產的原計稅成本加上每年確認的轉讓所得。題目中的260000元是指在某一年度內確認的非貨幣性資產轉讓所得,這部分需要加到原計稅成本上,以調整投資方對該項投資的計稅基礎。 祝您學習愉快!
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396題 當期實際發生的訴訟損失金額如果小于上期計提的預計負債,不是沖減費用嗎,怎么是計營業外收入呢
范老師
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提問時間:07/24 17:46
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 當期實際發生的訴訟損失金額小于上期計提的預計負債時,差額部分應計入營業外收入。這是因為前期已經預提了較高的預計負債,而實際上并未發生這么多的損失,因此需要將多計提的部分轉回,反映在營業外收入中。 祝您學習愉快!
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銀行提供貸款業務,這個5300中的300是 90天后收到的,在計算的時候不應該減掉么。 答案是沒有減這個300
小王老師
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提問時間:07/24 16:41
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 不需要減掉,結息日起90天后發生的應收未收利息,在實際收到時繳納增值稅。 祝您學習愉快!
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老師您好,我想問下這個原材料借方余額,怎么看出來是代表起初計劃呢?
衛老師
??|
提問時間:07/24 16:34
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 原材料借方余額通常代表的是期初的計劃庫存,即企業在會計期間開始時預計持有的原材料數量和價值。這個數值是基于企業采購、生產和銷售計劃制定的。在您提供的圖片中,如果顯示了期初余額81000,并且本期沒有貸方發生額,則期末余額87000反映了期初計劃加上本期實際采購的情況。 祝您學習愉快!
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汽車車身廣告位出租,房屋外墻廣告位出租的稅率為什么是13和9
周老師
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提問時間:07/24 16:19
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 汽車車身廣告位出租屬于有形動產租賃,稅率為13%;房屋外墻廣告位出租屬于不動產租賃,稅率為9%。 祝您學習愉快!
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甲公司為增值稅一般納稅人,2024年12月21日購入原材料200噸,收到的增值稅專用發票上注明的價款為400000 元,增值稅稅額為52000元,另發生運費,取得運輸業增值稅專用發票,發票上注明不含稅價款3000元(增值稅稅 率為9%),途中保險費為800元。途中貨物一共損失40%,經查明原因,其中5%屬于途中的合理損耗,剩余的35%屬 于非正常損失。若采購費用由實收材料全部負擔,不考慮其他因素,則該原材料的入庫單價為( )元。應該是(400000+3000+800)*(1-35%)/200*(1-40%)對么
范老師
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提問時間:07/24 15:23
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 應該是200*(1-35%),35%屬于非正常損失 祝您學習愉快!
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老師合理損耗數量也會減少啊,應該是(400000+3000+800)*(1-35%)/200*(1-40%),是不是應該這樣算?
范老師
??|
提問時間:07/24 15:21
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 合理損耗確實會導致實際可用數量減少,因此在計算時需要考慮這一因素。你的公式看起來是正確的,它反映了總成本減去合理損耗后的凈成本再除以實際入庫的數量。不過,請確保所有數據都準確無誤,并且適用于你所進行的具體計算場景。 祝您學習愉快!
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稅務師涉稅服務相關法律科目的550題中水升公司提供了80萬的出資證明,是證明之前40%的80萬出資了,還是證明追加的專利價值80W?
衛老師
??|
提問時間:07/24 14:45
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 是證明追加的專利價值80W。 祝您學習愉快!
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中國鐵路抵扣,這個題是什么意思,說鐵路的運輸不可以抵扣進項? 進項的匯總不是所有的進項?
小王老師
??|
提問時間:07/24 13:04
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 中國鐵路總公司及其所屬運輸企業用于鐵路運輸及輔助服務以外的進項稅額不得匯總抵扣。也就是說,只有與鐵路運輸及輔助服務直接相關的進項稅額才能被匯總并用于抵扣銷項稅額。其他不相關的進項稅額則不能進行匯總抵扣。 祝您學習愉快!
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365題題目問的是什么意思呢
衛老師
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提問時間:07/24 11:51
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 題目要求的意思是計算資本化利息金額時,應該按照實際使用金額(即資產支出額)為基礎計算的是哪個。 一般借款的資本化利息金額是以實際使用金額為基礎計算的。 祝您學習愉快!
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367題 差旅費為什么不算初始直接費用加上去呢
衛老師
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提問時間:07/24 11:38
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 差旅費是否計入初始直接費用取決于其與租賃談判和簽訂合同的關聯性。如果這些差旅費是為租賃談判和簽訂合同而發生的增量費用,則應計入初始直接費用;如果不是,就不應該計入。具體到題目中的情況,可能是因為這些差旅費不符合計入初始直接費用的標準。 祝您學習愉快!
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共同侵權和共同危險有啥區別
張老師
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提問時間:07/24 09:12
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 共同侵權是指兩個或兩個以上的行為人由于共同過錯或者雖然沒有共同故意、共同過失,但其侵害行為直接結合發生同一損害后果的情形。而共同危險則是指兩人或兩人以上實施了可能造成他人損害的危險行為,并且確實造成了損害結果,但是無法確定具體哪個人的行為導致了實際損害的情況。在共同侵權中,行為人之間通常有主觀上的聯系;而在共同危險中,則不一定存在這種主觀關聯性。 祝您學習愉快!
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共同侵權和分別侵權有啥區別
郭鋒老師
??|
提問時間:07/24 09:07
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 共同侵權是指兩個或兩個以上的行為人因共同的故意或過失,或者雖無共同故意、過失但其侵害行為直接結合造成同一損害結果的情形。行為人間存在主觀上的聯系,且對受害人承擔連帶責任。分別侵權則是指多個加害人的行為獨立實施,每個行為都足以單獨造成全部損害的情況下,各加害人需承擔連帶責任;若能確定各自的責任大小,則按比例承擔責任;難以確定時則平均分擔。 祝您學習愉快!
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老師既有綜合所得又有經營所得,60000專項扣除 專項附加扣除 其他扣除應該怎么扣?
范老師
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提問時間:07/24 06:25
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 老師既有綜合所得又有經營所得的情況下,費用扣除、專項扣除、專項附加扣除以及其他扣除的處理方式如下:-費用6萬元可以全部在綜合所得中扣除。 -專項扣除和依法確定的其他扣除可以在綜合所得或經營所得中選擇一處扣除。 -專項附加扣除可以選擇在綜合所得中扣除,如果老師沒有綜合所得或者選擇了不在綜合所得中扣除,則可以在辦理經營所得匯算清繳時減除。確保各項扣除不重復享受。 祝您學習愉快!
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建筑服務預繳增值稅,跨縣(市、區)是指跨省還是跨市?
范老師
??|
提問時間:07/23 19:45
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 跨縣(市、區)指的是在同一省份內不同縣(市、區)之間的情況。如果是在同一地級行政區范圍內跨縣(市、區),則不需要在建筑服務發生地預繳增值稅。如果是跨省或跨地級市,則需要按照規定在建筑服務發生地預繳增值稅。 祝您學習愉快!
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可以給我一份稅務的對于個體戶 小規模納稅人 一般納稅人的稅收表格嗎
董孝彬老師
??|
提問時間:07/23 18:20
#稅務師#
您好,是稅負么,給個郵箱發您哦
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個體戶營業執照有收入開電商公司的話,要收個人所得稅嗎
家權老師
??|
提問時間:07/23 17:58
#稅務師#
是的,要交個稅的哈
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疫情期間,小規模發票開具免稅是什么時候到什么時候?
喬嘉偉老師
??|
提問時間:07/23 16:47
#稅務師#
全國統一為20年3月1日至20年5月31日,行業不同地區不同時間可能也會有差異
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老師這個第二點您能給我解釋一下嗎?舉個例子
郭鋒老師
??|
提問時間:07/23 16:08
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 第二點提到的是關于無形資產的攤銷問題。如果一個房地產開發企業取得了土地使用權,并且在這塊土地上建造房屋,然后將這些房屋對外出售,那么這塊土地的土地使用權應該作為存貨的成本的一部分,而不是作為無形資產進行攤銷。例如,假設某房地產公司購買了一塊地皮用于建設住宅樓,這塊地皮的價值為100萬元。公司在該地塊上建成了價值900萬元的住宅樓,并將這些住宅樓出售給客戶。在這種情況下,這100萬元的地皮成本應該計入住宅樓的成本中,而不是作為無形資產單獨進行攤銷。如果公司將土地使用權作為無形資產處理并進行攤銷,則會導致會計報表不準確,因為這部分成本實際上已經包含在了存貨(即建造的房屋)中,并通過銷售房屋的方式逐步回收。 祝您學習愉快!
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