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例題12銷售80%,第一個疑問核算未稅收入要反推出100%收入扣除100%增值稅來算,第二個疑問,核算扣除的項目金額,就是按照題目給出的地價款,開發成本來計算 但是, 例題14銷售同樣也是銷售了88.24%,對應的問題一核算未稅收入不用反推出100%部分,對應的問題二扣除項目金額地價款和開發成本都要要按清算比例來計算扣除額 把我繞暈了
樸老師
??|
提問時間:07/25 11:48
#稅務#
關鍵是扣除項目要按已售比例分攤,因成本為全部可售面積發生,僅已售部分對應成本能扣。例題 12 實際也需按比例分攤(解析或省略步驟 ),例題 14 明確體現。收入均按 “已售含稅收入 ÷(1 + 稅率)” 算對應不含稅收入。理解 “按售比分攤扣除” 核心邏輯,就不會暈啦,簡單說就是: 收入都按已售部分算不含稅,扣除項目(地價款、開發成本等)按已售比例分攤扣,倆例題邏輯一致,之前是被解析表述繞了,抓住 “已售比例分攤” 就清晰 。
?閱讀? 23
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老師問一下,公司注銷了,長期股權投資科目有余額,結轉到那個科目
家權老師
??|
提問時間:07/25 11:23
#稅務#
計入投資收益科目
?閱讀? 111
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向農戶收購玉米,當月全部領用生產餅干,開具的農產品收購憑證上注明價款40000元,當月可以抵扣的進項稅額是多少?可以抵扣的進項稅額=40000*10%=4000。對于4000元進項稅額,會計分錄如何處理
家權老師
??|
提問時間:07/25 09:53
#稅務#
當月可以抵扣的進項稅額是3600,領用的當月可以再抵扣400
?閱讀? 156
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玉米收購企業(一般納稅人)購進玉米支付價款100萬元,并開具農產品收購發票,抵扣增值稅進項稅額9萬元,收購玉米入庫100萬元。會計分錄如何編制
家權老師
??|
提問時間:07/25 09:42
#稅務#
借:原材料91 應交稅費-增值稅-進項9 貸:銀行存款100
?閱讀? 139
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好吧,謝謝老師!只能說當初就不該這樣設計!
小林老師
??|
提問時間:07/24 19:14
#稅務#
你好,你需要哪些支持
?閱讀? 782
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A是有限公司投資合伙企業B,B合伙企業投資C有限公司,有限公司分紅至B合伙企業,B合伙企業不能留存,要先分后稅,分到A企業,A企業還要再交企業所得稅嗎?我不明白,這個利潤在C公司已經是稅后凈利,A企業還要再次交企業所得稅,A企業分紅給個人股東時再交稅,豈不是三重稅?
東老師
??|
提問時間:07/24 18:51
#稅務#
您好,只有居民企業之間的分紅才免征企業所得稅,合伙企業不是居民企業,所以公司拿到分紅的時候還是需要交稅的
?閱讀? 55
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請問合伙企業取得子公司的權益性投資分紅直接分給企業合伙人,企業合伙人要交企業所得稅嗎?加復我是要交稅,但是我不明白,這個利潤在子公司已經是稅后凈利,分到合伙企業,合伙企業不能留存,直接分給各合伙人,企業合伙人還要再次交,企業分紅給個人股東時再交稅,豈不是三重稅?
樸老師
??|
提問時間:07/24 18:44
#稅務#
合伙企業取得子公司的權益性投資分紅,分給企業合伙人時,企業合伙人需要繳納企業所得稅。 這并非三重稅。子公司繳納企業所得稅是基于其自身經營所得。合伙企業是稅收透明體,采用“先分后稅”原則,合伙人按分得所得納稅,是對合伙人所得征稅,并非針對子公司利潤重復征稅。企業合伙人再將稅后利潤分給個人股東時,個人股東繳納個人所得稅,是基于個人取得分紅所得,是不同納稅主體在不同環節按規定納稅,不屬于重復征稅范疇。
?閱讀? 40
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老師我們公司是食品制造業,有直營店,直營店是獨立個體,獨立核算,工廠給直營店配貨需要開票嗎,直營店在同一個城市,能否按同一個地區移送不開票。
宋生老師
??|
提問時間:07/24 17:22
#稅務#
你好,是需開發票的了。
?閱讀? 130
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老師,您好,我收購松茸來銷售免稅嗎
家權老師
??|
提問時間:07/24 16:22
#稅務#
那個是蔬菜,是免稅的哈
?閱讀? 43
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個體戶現在免稅額度每季度是30萬還是45萬?
文文老師
??|
提問時間:07/24 16:03
#稅務#
查賬征收個體戶現在免稅額度每季度是30萬
?閱讀? 68
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老師公司上年底暫估了成本,今年取得發票需要沖減暫估成本,應該沖減以前年度損益調整還是說直接在當期做一筆沖減成本的分錄呢
劉艷紅老師
??|
提問時間:07/24 14:47
#稅務#
您好,這個沖的是以前年度損益調整
?閱讀? 43
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550題中水升公司提供了80萬的出資證明,是證明之前40%的80萬出資了,還是證明追加的專利價值80W?
劉艷紅老師
??|
提問時間:07/24 14:43
#稅務#
您好,你把個題拍我看下
?閱讀? 34
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在實務中,給員工出差補貼沒有發票能稅前扣除么,如果可以這個標準如何界定
劉艷紅老師
??|
提問時間:07/24 14:39
#稅務#
您好,可以的,這個以當地稅務局規定的最低來
?閱讀? 31
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開設備發票清單,中間有個安裝差旅費,那在設備清單中如何體現? 可以在發設備清單中單獨增加一行,明確差旅費的性質和金額,并確保稅率與主設備一致(如均為13%增值稅)嗎?或是如何修改呢
家權老師
??|
提問時間:07/24 10:48
#稅務#
在名稱里邊開安裝差旅費,不是規格型號 就是銷售貨物的稅目*安裝差旅費
?閱讀? 54
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開設備發票清單,中間有個安裝差旅費,那在設備清單中如何體現? 可以在發設備清單中單獨增加一行,明確差旅費的性質和金額,并確保稅率與主設備一致(如均為13%增值稅)嗎?或是如何修改
家權老師
??|
提問時間:07/24 10:46
#稅務#
在名稱里邊開安裝差旅費,不是規格型號
?閱讀? 67
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我們是一般納稅人,蔬菜肉類進項是普票,開出切能開專票嗎
文文老師
??|
提問時間:07/24 10:13
#稅務#
可以的,可以開銷售專票的
?閱讀? 64
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346題,里面的起卸前的運費保險費五萬元為什么不計入關稅計稅價格呀
明琪老師
??|
提問時間:07/24 10:02
#稅務#
上午好親!運保費5萬含在里面了
?閱讀? 42
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咨詢費和服務費是一回事嗎,那個的關注點
文文老師
??|
提問時間:07/24 10:01
#稅務#
你好,側重點不一樣,服務費更廣,是可以包含咨詢的
?閱讀? 46
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請問老師購買兩年以上含兩年的非普通住房免征增值稅嗎?
宋生老師
??|
提問時間:07/24 08:24
#稅務#
您好,是的,是免增值稅的
?閱讀? 53
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公司借款給別的公司收到的利息必須要開票嗎?開票內容是什么都是小規模納稅人,開票稅率是多少?需要繳納那些稅?申報增值稅時季度不滿30萬直接計入免征銷售的嗎? 所得稅時做到了財務費用負數計入費用就可以了嗎?
東老師
??|
提問時間:07/24 05:56
#稅務#
您好,收到的利息是需要給對方開票的
?閱讀? 56
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一設備當年折舊5000 設備生產的產品對外賣了60% 為什么當年折舊對損益的影響是3000 而不是5000呢 沒賣的部分 折舊不也應該進入費用嗎
Fenny老師
??|
提問時間:07/23 23:00
#稅務#
你好 生產設備的折舊先計入制造費用,制造費用再轉庫存商品,出售庫存商品60%,同時計入主營業務成本。最終對損益影響的是主營業務成本這部分金額。
?閱讀? 89
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老師,提供招商服務的合同需要交印花稅嗎
劉艷紅老師
??|
提問時間:07/23 20:58
#稅務#
您好,不用,這個是服務類的,不用交的
?閱讀? 150
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小規模納稅人,免稅項目25萬,應稅項目6萬,季度申報時,需要交稅嗎?
劉艷紅老師
??|
提問時間:07/23 20:29
#稅務#
您好,免稅項目的銷售額為25萬,應稅項目的銷售額為6萬,合計季度銷售額為31萬。由于季度銷售額超過了30萬元的免稅限額,因此需要交稅。
?閱讀? 44
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一個人同時注冊了多個個體戶,請問這幾個個體戶是單獨核算,還是會合并算增值稅和個稅?
劉艷紅老師
??|
提問時間:07/23 18:32
#稅務#
您好,這些都是單獨核算的
?閱讀? 386
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還有這個“支付維修費”是含稅的吧,這小題里面沒有價稅分離?
家權老師
??|
提問時間:07/23 17:39
#稅務#
題目沒說清楚,默認是不含稅的
?閱讀? 112
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問一下,這題的優質費開的是增值稅普通發票,優質費需要價稅分離?還能抵扣? 后面有小題需要計算應繳納的增值稅,如果是普票沒辦法算啊?講義里面都是可以抵扣的
家權老師
??|
提問時間:07/23 17:20
#稅務#
收取的優質費是運費的價外費用,計算收入還是要價稅分離
?閱讀? 109
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檢維修業務是建筑服務還是現代服務還是加工修理修配勞務
文文老師
??|
提問時間:07/23 16:56
#稅務#
加工修理修配勞務
?閱讀? 180
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請問老師,境內企業向境外企業提供發生在境內的報關服務,境外企業是沒有稅號的,請問是開具6%的普票嗎,沒有購貨方稅號的話,影響開票嗎?另外,如果境內企業向境外企業提供完全發生在境外的服務,需要繳納增值稅嗎,如果需要怎么開票呢?謝謝。
家權老師
??|
提問時間:07/23 16:51
#稅務#
對境外的企業開票是0%
?閱讀? 44
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聯營企業取得銷售利潤分成需要給對方開票嗎? 我公司A是小規模納稅人和B公司,合作聯營經營銷售商品,進貨銷售所有賬務和成本票都是在B公司那邊入賬的,我們a提供場地和人員經營,a沒有任何成本發票,寫的聯營協議按利潤8成收款,然后B公司按銷售收入減去經營成本費用后利潤,再扣除稅款,B公司再按稅后利潤給我們A公司打的稅后利潤2萬,現在B公司要求我們A公司按收到的聯營稅后利潤2萬開票給他們?這個應該開票嗎?這個是不是算聯營投資收益不需要開票給B公司呀? 如果需要開票,開票選擇什么內容呢
樸老師
??|
提問時間:07/23 16:45
#稅務#
A 公司收到的聯營稅后利潤 2 萬屬于投資收益,無需開票(因非應稅經營行為)。 若對方堅持,可說明此為利潤分成,憑分紅協議、銀行回單做賬即可,不屬于發票開具范圍
?閱讀? 55
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老師你好 企業與個體戶建立購銷合同,企業不用交印花稅了?
文文老師
??|
提問時間:07/23 15:16
#稅務#
企業與個體戶建立購銷合同,企業要用交印花稅
?閱讀? 36
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