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　　一、單項選擇題  （本類題共60小題，每題0.5分，共30.0分。只有一個符合題意的正確答案。多選、錯選、不選均不得分）

　　1.2006年9月11日中國證監會審議通過《證券發行與承銷管理辦法》，自（　）起施行。該辦法細化了詢價、定價、證券發售等環節的有關操作規定。

　　A.2006年12月

　　B.2006年11月

　　C.2006年10月

　　D.2006年9月

　　【正確答案】D

　　【答案解析】2006年9月11日中國證監會審議通過《證券發行與承銷管理辦法》，自2006年9月19日起施行。該辦法細化了詢價、定價、證券發售等環節的有關操作規定。

　　2.記賬式國債承銷團成員原則上不超過（?。┘?，其中甲類成員不超過20家。

　　A.20

　　B.40

　　C.60

　　D.80

　　【正確答案】C

　　【答案解析】記賬式國債承銷團成員原則上不超過60家，其中甲類成員不超過20家。

　　3.2003年12月28日，中國證監會頒布了（　），于2004年2月1日開始實施。

　　A.《證券法》

　　B.《證券發行上市保薦制度暫行辦法》

　　C.《公司法》

　　D.《金融法》

　　【正確答案】B

　　【答案解析】2003年12月28日，中國證監會頒布了《證券發行上市保薦制度暫行辦法》，于2004年2月1日開始實施。

　　4.下列事項須由股東大會以特別決議通過的是（　）。

　　A.董事會和監事會成員的任免及其報酬和支付方法

　　B.公司章程的修改

　　C.公司年度預算方案、決算方案

　　D.公司年度報告

　　【正確答案】B

　　【答案解析】本題考查股東大會特別決議的相關知識。

　　5.根據《公司法》的規定，股東大會審議代表公司發行在外有表決權股份總數的（?。┮陨系墓蓶|的提案。

　　A.2%

　　B.1%

　　C.6%

　　D.3%

　　【正確答案】D

　　【答案解析】本題考查股東大會的職權。

　　6.股份有限公司增加或減少資本，應當修改公司章程，須經出席股東大會的股東所持表決權的（?。┮陨贤ㄟ^。

　　A.1／2

　　B.1／3

　　C.1／4

　　D.2／3

　　【正確答案】D

　　【答案解析】本題考查資本的增加或減少。

　　7.股份有限公司的財務會計報告應當在召開股東大會年會的（?。┤涨爸脗溆诒竟荆┕蓶|查閱。

　　A.40

　　B.30

　　C.20

　　D.10

　　【正確答案】C

　　【答案解析】本題考查有限責任公司和股份有限公司的差異。

　　8.資產評估的目的是公正地評估公司資產的價值，確認（?。┑呢敭a和權益。

　　A.所有者

　　B.債權人

　　C.債務人

　　D.發起人

　　【正確答案】A

　　【答案解析】資產評估的目的是公正地評估公司資產的價值，確認所有者的財產和權益。

　　9.（　）是指國有資產監督管理機構依據國家清產核資政策和有關財務會計制度規定，對企業申報的各項資產損益和資金掛賬進行認證。

　　A.價值重估

　　B.資金核實

　　C.清產核資

　　D.損益認定

　　【正確答案】D

　　【答案解析】本題考查損益認定的概念。

　　10.保薦協議簽訂后，保薦機構應在（?。﹤€工作日內報發行人所在地的中國證監會派出機構備案。

　　A.5

　　B.7

　　C.10

　　D.15

　　【正確答案】A

　　【答案解析】保薦協議簽訂后，保薦機構應在5個工作日內報發行人所在地的中國證監會派出機構備案。

　　11.提交中國證監會的法律意見書和律師工作報告應是經（?。┖灻⒔浽撀蓭熓聞账由w公章、簽署日期的正式文本。

　　A.2名以上經辦律師

　　B.2名以上經辦律師和其所在律師事務所的負責人

　　C.3名以上經辦律師

　　D.3名以上經辦律師和其所在律師事務所的負責人

　　【正確答案】B

　　【答案解析】提交中國證監會的法律意見書和律師工作報告應是經2名以上經辦律師和其所在律師事務所的負責人簽名，并經該律師事務所加蓋公章、簽署日期的正式文本。

　　12.根據（?。瑢ψ罱K定價超過預期價格導致募集資金量超過項目資金需要量的，發行人應當提前在招股說明書中披露用途。

　　A.《關于進一步改革和完善新股發行體制的指導意見》

　　B.《股票上市公告書內容與格式指引》

　　C.《證券發行與承銷管理辦法》

　　D.《首次公開發行股票并上市管理辦法》

　　【正確答案】A

　　【答案解析】本題考查招股說明書的一般內容與格式—募股資金運用。

　　13.（　）的發行人，可視實際情況決定應披露的交易金額，但應在申報時說明。

　　A.總資產規模為10億元以上

　　B.凈資產規模為10億元以上

　　C.總資產規模為5億元以上

　　D.凈資產規模為5億元以上

　　【正確答案】A

　　【答案解析】本題考查招股說明書的一般內容與格式—其他重要事項。

　　14.上市公司最近（?。﹥仁艿竭^證券交易所公開譴責的，不得公開發行證券。

　　A.6個月

　　B.12個月

　　C.2年

　　D.3年

　　【正確答案】B

　　【答案解析】本題考查上市公司不得公開發行證券的情形。

　　15.上市公司申請發行新股，被注冊會計師出具（　）審計報告的，要求所涉及的事項對發行人無重大不利影響或者在發行前重大不利影響已經消除。

　　A.帶強調事項段的無保留意見

　　B.保留意見

　　C.否定意見

　　D.無法表示意見

　　【正確答案】A

　　【答案解析】本題考查上市公司的財務狀況良好，應符合的規定。

　　16.上市公司申請發行新股，必須符合最近（?。﹥炔淮嬖谶`規對外提供擔保的行為。

　　A.3個月

　　B.6個月

　　C.12個月

　　D.36個月

　　【正確答案】C

　　【答案解析】本題考查上市公司的組織機構健全、運行良好，符合的規定。

　　17.從2002年第2期開始，憑證式國債的發行期限縮短至（　）以內。

　　A.1個月

　　B.1個季度

　　C.半年

　　D.1年

　　【正確答案】A

　　【答案解析】本題考查憑證式國債的承銷程序。

　　18.保險公司募集的定期次級債務應當在到期日前按照一定比例折算確認為認可負債，以折算后的賬面余額作為其認可價值。剩余年限在1年以內的，折算比例為（　）；剩余年限在1年以上（含1年）2年以內的，折算比例為（?。?/p>

　　A.60%。80%

　　B.70%，60%

　　C.80%，70%

　　D.80%，60%

　　【正確答案】D

　　【答案解析】本題考查保險公司定期次級債務的相關知識。

　　19.內地企業在中國香港發行股票并上市的股份有限公司預期上市時的市值須至少為（　）港元。

　　A.5000萬

　　B.20億

　　C.40億

　　D.50億

　　【正確答案】A

　　【答案解析】內地企業在中國香港發行股票并上市的股份有限公司預期上市時的市值須至少為5000萬港元。

　　20.（?。┦侵竾匈Y產監督管理機構依據國家清產核資政策和有關財務會計制度規定，對企業申報的各項資產損益和資金掛賬進行認證。

　　A.價值重估

　　B.資金核實

　　C.清產核資

　　D.損益認定

　　【正確答案】D

　　【答案解析】本題考查損益認定的概念。

　　21.資產評估報告書必須由（　）。

　　A.政府主管部門撰寫

　　B.資產評估機構獨立撰寫

　　C.資產評估委托方獨立撰寫

　　D.資產評估機構和資產評估委托方共同撰寫

　　【正確答案】B

　　【答案解析】資產評估報告書必須由資產評估機構獨立撰寫。

　　22.擬上市的股份有限公司（　）與土地管理部門簽訂土地出讓合同，繳納出讓金，直接取得土地使用權。

　　A.以自己的名義

　　B.以主管部門的名義

　　C.以下屬公司的名義

　　D.以控股股東的名義

　　【正確答案】A

　　【答案解析】擬上市的股份有限公司以自己的名義與土地管理部門簽訂土地出讓合同，繳納出讓金，直接取得土地使用權。

　　23.我國投資銀行業務的發展變化具體表現在發行監管、發行方式、發行定價三個方面。發行監管制度的核心內容是股票發行（?。┑臍w屬。

　　A.決定權

　　B.注冊權

　　C.審核權

　　D.定價權

　　【正確答案】A

　　【答案解析】本題考查我國投資銀行業務的發展歷史。發行監管制度的核心內容是股票發行決定權的歸屬。

　　24.商業銀行發行次級定期債務，須向（?。┨岢錾暾?，提交可行性分析報告、招募說明書、協議文本等規定的資料。

　　A.中國銀監會

　　B.中國證監會

　　C.中國人民銀行

　　D.國家發展和改革委員會

　　【正確答案】A

　　【答案解析】本題考查債券管理制度的發展歷史。

　　25.發行人應在中國人民銀行核準金融債券發行之日起（?。﹤€工作日內開始發行金融債券，并在規定期限內完成發行。

　　A.10

　　B.20

　　C.30

　　D.60

　　【正確答案】D

　　【答案解析】發行人應在中國人民銀行核準金融債券發行之日起60個工作日內開始發行金融債券，并在規定期限內完成發行。

　　26.公司申請發行可交換公司債券，要求本次發行后累計公司債券余額不超過最近1期末凈資產額的（　）。

　　A.10%

　　B.20%

　　C.40%

　　D.50%

　　【正確答案】C

　　【答案解析】公司申請發行可交換公司債券，要求本次發行后累計公司債券余額不超過最近1期末凈資產額的40%。

　　27.分離交易的可轉換公司債券的期限（　）。

　　A.最短為1年，無最長期限限制

　　B.最短為1年，最長期限為6年

　　C.最短為2年，無最長期限限制

　　D.最短為2年，最長期限為6年

　　【正確答案】A

　　【答案解析】分離交易的可轉換公司債券的期限最短為1年，無最長期限限制。

　　28.發行分離交易的可轉換公司債券的上市公司，其（　）。

　　A.最近1期末經審計的總資產不低于人民幣15億元

　　B.最近1期末經審計的凈資產不低于人民幣10億元

　　C.最近1期末經審計的凈資產不低于人民幣15億元

　　D.最近1期末經審計的總資產不低于人民幣10億元

　　【正確答案】C

　　【答案解析】發行分離交易的可轉換公司債券的上市公司，其最近1期末經審計的凈資產不低于人民幣15億元。

　　29.發行對象認購的股份自發行結束之日起，（　）月內不得轉讓；控股股東、實際控制人或其控制的關聯人認購的股份，（?。┰聝炔坏棉D讓。

　　A.12個，36個

　　B.6個，36個

　　C.12個，12個

　　D.6個，12個

　　【正確答案】A

　　【答案解析】發行對象認購的股份自發行結束之日起，12個月內不得轉讓；控股股東、實際控制人或其控制的關聯人認購的股份，36個月內不得轉讓。

　　30.發行人應披露（　），包括提高競爭能力、市場和業務開拓、籌資等方面的計劃。

　　A.發行當年的發展計劃

　　B.未來2年的發展計劃

　　C.未來3年的發展計劃

　　D.發行當年和未來2年的發展計劃

　　【正確答案】D

　　【答案解析】發行人應披露發行當年和未來2年的發展計劃，包括提高競爭能力、市場和業務開拓、籌資等方面的計劃。

　　31.（?。┑陌l行人，可視實際情況決定應披露的交易金額，但應在申報時說明。

　　A.總資產規模為10億元以上

　　B.凈資產規模為10億元以上

　　C.總資產規模為5億元以上

　　D.凈資產規模為5億元以上

　　【正確答案】A

　　【答案解析】總資產規模為10億元以上的發行人，可視實際情況決定應披露的交易金額，但應在申報時說明。

　　32.深圳證券交易所資金申購上網實施辦法與上海證券交易所略有不同，在申購單位上，深交所規定申購單位為（?。┕?，每一證券賬戶申購數量不少于（　）股。

　　A.100，100

　　B.100，500

　　C.500，500

　　D.500，1000

　　【正確答案】C

　　【答案解析】深圳證券交易所規定申購單位為500股，每一證券賬戶申購數量不少于500股，超過500股的必須是500股的整數倍。

　　33.發行人臨時報告披露的信息涉及募集資金、關聯交易、委托理財、為他人提供擔保等重大事項的，保薦機構應當自臨時報告披露之日起（　）內進行分析并在中國證監會指定網站發表獨立意見。

　　A.5個工作日

　　B.7個工作日

　　C.10個工作日

　　D.15個工作日

　　【正確答案】C

　　【答案解析】發行人臨時報告披露的信息涉及募集資金、關聯交易、委托理財、為他人提供擔保等重大事項的，保薦機構應當自臨時報告披露之日起10個工作日內進行分析并在中國證監會指定網站發表獨立意見。

　　34.自中國證監會核準發行之日起，發行人應在（?。﹥劝l行股票。

　　A.1個月

　　B.2個月

　　C.3個月

　　D.6個月

　　【正確答案】D

　　【答案解析】自中國證監會核準發行之日起，發行人應在6個月內發行股票。

　　35.發行人在主板上市公司首次公開發行股票，應當符合：最近3個會計年度凈利潤均為正數且累計超過人民幣（?。┤f元，凈利潤以扣除非經常性損益前后較（?。┱邽橛嬎阋罁?。

　　A.3000，高

　　B.5000，低

　　C.3000，低

　　D.5000，高

　　【正確答案】C

　　【答案解析】發行人在主板上市公司首次公開發行股票，應當符合：最近3個會計年度凈利潤均為正數且累計超過人民幣3000萬元，凈利潤以扣除非經常性損益前后較低者為計算依據。

　　36.保薦工作底稿應當真實、準確、完整地反映整個保薦工作的全過程，保存期不少于（　）年。

　　A.3

　　B.5

　　C.8

　　D.10

　　【正確答案】D

　　【答案解析】保薦工作底稿應當真實、準確、完整地反映整個保薦工作的全過程，保存期不少于10年。

　　37.H股的發行方式是（?。?/p>

　　A.國際配售

　　B.公開發行加國際配售

　　C.定向發行

　　D.公開發行

　　【正確答案】B

　　【答案解析】H股的發行方式是公開發行加國際配售。

　　38.內地企業在中國香港創業板發行與上市，對于那些擁有一類或以上證券的發行人，其上市時公眾人士持有的證券總數須占發行人已發行股本總額的至少（　）。

　　A.25%

　　B.20%

　　C.30%

　　D.35%

　　【正確答案】A

　　【答案解析】內地企業在中國香港創業板發行與上市，對于那些擁有一類或以上證券的發行人，其上市時公眾人士持有的證券總數須占發行人已發行股本總額的至少25%。

　　39.所屬企業到境外上市，上市公司應當在所屬企業獲準境外發行上市后（　）履行信息披露義務。

　　A.次日

　　B.第3日

　　C.第4日

　　D.第5日

　　【正確答案】A

　　【答案解析】所屬企業到境外上市，上市公司應當在所屬企業獲準境外發行上市后次日履行信息披露義務。

　　40.（　）的發行人，可視實際情況決定應披露的交易金額，但應在申報時說明。

　　A.總資產規模為10億元以上

　　B.凈資產規模為10億元以上

　　C.總資產規模為5億元以上

　　D.凈資產規模為5億元以上

　　【正確答案】A

　　【答案解析】總資產規模為10億元以上的發行人，可視實際情況決定應披露的交易金額，但應在申報時說明。

　　41.戰略投資者不得參與首次公開發行股票的初步詢價和累計投標詢價，并應當承諾獲得本次配售的股票持有期限不少于（?。﹤€月，持有期自本次公開發行的股票上市之日起計算。

　　A.6

　　B.12

　　C.18

　　D.24

　　【正確答案】B

　　【答案解析】戰略投資者不得參與首次公開發行股票的初步詢價和累計投標詢價，并應當承諾獲得本次配售的股票持有期限不少于12個月，持有期自本次公開發行的股票上市之日起計算。

　　42.詢價對象應當符合的條件之一是，按照《證券發行與承銷管理辦法》規定被中國證券業協會從詢價對象名單中去除的，自去除之日起已滿（　）個月。

　　A.6

　　B.10

　　C.12

　　D.24

　　【正確答案】C

　　【答案解析】本題考查詢價對象應當符合的條件。

　　43.貼現現金流量法中，現金流量的預測期一般為（　）年，預測期越長，預測的準確性越差。

　　A.3～6

　　B.2～6

　　C.5～10

　　D.1～5

　　【正確答案】C

　　【答案解析】貼現現金流量法中，現金流量的預測期一般為5～10年，預測期越長，預測的準確性越差。

　　44.投資者參與網上發行應當按價格區間（　）進行申購。

　　A.下限

　　B.上限

　　C.平均值

　　D.以外的范圍

　　【正確答案】B

　　【答案解析】投資者參與網上發行應當按價格區間上限進行申購。

　　45.內核小組通常由（　）名專業人士組成，這些人員要保持穩定性和獨立性。

　　A.5～10

　　B.5～15

　　C.8～15

　　D.8～10

　　【正確答案】C

　　【答案解析】本題考查內核小組的組成。

　　46.公開發行可轉換公司債券，應當提供擔保，但（?。┑墓境狻?/p>

　　A.最近1期末經審計的凈資產不低于人民幣15億元

　　B.最近1期末經審計的總資產不低于人民幣15億元

　　C.最近1期末經審計的凈資產不低于人民幣10億元

　　D.最近1期末經審計的凈資產不低于人民幣5億元

　　【正確答案】A

　　【答案解析】公開發行可轉換公司債券，應當提供擔保，但最近1期末經審計的凈資產不低于人民幣15億元的公司除外。

　　47.上市公司應當在可轉換公司債券開始轉股前（?。﹤€交易日內披露實施轉股的公告。

　　A.3

　　B.5

　　C.7

　　D.10

　　【正確答案】A

　　【答案解析】上市公司應當在可轉換公司債券開始轉股前3個交易日內披露實施轉股的公告。

　　48.保薦協議簽訂后，保薦機構應在（?。﹤€工作日內報發行人所在地的中國證監會派出機構備案。

　　A.5

　　B.10

　　C.15

　　D.20

　　【正確答案】A

　　【答案解析】保薦協議簽訂后，保薦機構應在5個工作日內報發行人所在地的中國證監會派出機構備案。

　　49.保薦機構及其控股股東、實際控制人、重要關聯方持有發行人的股份合計超過（?。?，或者發行人持有、控制保薦機構的股份超過7%的，保薦機構在推薦發行人證券發行上市時，應聯合1家無關聯保薦機構共同履行保薦職責，且該無關聯保薦機構為第一保薦機構。

　　A.5%

　　B.7%

　　C.8%

　　D.10%

　　【正確答案】B

　　【答案解析】保薦機構及其控股股東、實際控制人、重要關聯方持有發行人的股份合計超過7%，或者發行人持有、控制保薦機構的股份超過7%的，保薦機構在推薦發行人證券發行上市時，應聯合1家無關聯保薦機構共同履行保薦職責，且該無關聯保薦機構為第一保薦機構。

　　50.信托投資公司擔任特定目的信托受托機構，注冊資本不低于（?。﹥|元人民幣，并且最近3年年末的凈資產不低于5億元人民幣。

　　A.5

　　B.3

　　C.2

　　D.1

　　【正確答案】A

　　【答案解析】信托投資公司擔任特定目的信托受托機構，注冊資本不低于5億元人民幣，并且最近3年年末的凈資產不低于5億元人民幣。

　　51.資產評估報告的有效期為（　）。

　　A.自評估報告日起的3年

　　B.自評估報告日起的2年

　　C.自評估基準日起的3年

　　D.自評估基準日起的1年

　　【正確答案】D

　　【答案解析】資產評估報告的有效期為自評估基準日起的1年。

　　52.終止保薦協議的，保薦機構和發行人應當自終止之日起（?。﹤€工作日內向中國證監會、證券交易所報告，說明原因。

　　A.5

　　B.7

　　C.10

　　D.15

　　【正確答案】A

　　【答案解析】終止保薦協議的，保薦機構和發行人應當自終止之日起5個工作日內向中國證監會、證券交易所報告，說明原因。

　　53.公司債券進入銀行間債券市場交易流通的條件之一是，單個投資人持有量不超過該期公司債券發行量的（　）。

　　A.10%

　　B.20%

　　C.30%

　　D.50%

　　【正確答案】C

　　【答案解析】單個投資人持有量不超過該期公司債券發行量的30%。

　　54.內地企業在中國香港發行股票，對于那些擁有一類或以上證券的發行人，正在申請上市的證券類別，不得少于發行人已發行股本總額的（?。?，而其上市時的預期市值也不得少于（?。┤f港元。

　　A.15%，5000

　　B.15%，3000

　　C.10%，5000

　　D.10%，3000

　　【正確答案】B

　　【答案解析】本題考查公眾持股市值和持股量要求。

　　55.對特殊情況需要延長出資時間者，經審批機關批準后，應自外商投資企業營業執照頒發之日起6個月內支付全部對價的（　）以上，1年內付清全部對價，并按實際繳付的出資比例分配收益。

　　A.20%

　　B.60%

　　C.70%

　　D.80%

　　【正確答案】B

　　【答案解析】對特殊情況需要延長出資時間者，經審批機關批準后，應自外商投資企業營業執照頒發之日起6個月內支付全部對價的60%以上，1年內付清全部對價，并按實際繳付的出資比例分配收益。

　　56.公司最穩妥、最有保障的資金來源是（　）。

　　A.銀行貸款籌資

　　B.債券籌資

　　C.公司內部自有資金

　　D.股票籌資

　　【正確答案】C

　　【答案解析】公司內部自有資金是公司最穩妥、最有保障的資金來源。

　　57.收購要約期屆滿前（　）日內，收購人不得更改收購要約條件；但是出現競爭要約的除外。

　　A.5

　　B.10

　　C.15

　　D.30

　　【正確答案】C

　　【答案解析】收購要約期屆滿前15日內，收購人不得更改收購要約條件；但是出現競爭要約的除外。

　　58.商務部收到外國投資者戰略投資申報的全部文件后應在（?。┤諆茸鞒鲈瓌t批復，原則批復有效期為（　）日。

　　A.30，180

　　B.20，100

　　C.10，60

　　D.50，30

　　【正確答案】A

　　【答案解析】商務部收到外國投資者戰略投資申報的全部文件后應在30日內作出原則批復，原則批復有效期為180日。

　　59.通過證券交易所的證券交易，投資者及其一致行動人擁有權益的股份達到一個上市公司已發行股份的5%時，應當在該事實發生之日起（?。┤諆染幹茩嘁孀儎訄蟾鏁?，向中國證監會、證券交易所提交書面報告。

　　A.15

　　B.10

　　C.5

　　D.3

　　【正確答案】D

　　【答案解析】通過證券交易所的證券交易，投資者及其一致行動人擁有權益的股份達到一個上市公司已發行股份的5%時，應當在該事實發生之日起3日內編制權益變動報告書，向中國證監會、證券交易所提交書面報告。

　　60.公司向發起人、法人發行的股票，應當為（?。┕善?。

　　A.優先

　　B.可交換

　　C.無記名

　　D.記名

　　【正確答案】D

　　【答案解析】公司向發起人、法人發行的股票，應當為記名股票，并應當記載該發起人、法人的名稱或者姓名，不得另立戶名或者以代表人姓名記名。

　　二、多項選擇題  （本類題共50小題，每題1.0分，共50.0分。有兩個或兩個以上符合題意的正確答案。多選、少選、錯選、不選均不得分）

　　61.企業改組中各中介機構進場后，應協助企業完成的工作包括（?。?。

　　A.進行資產評估及土地評估、審計等基礎性工作

　　B.確定發起人，簽訂發起人協議，并擬訂公司章程草案

　　C.向工商行政管理部門辦理公司名稱預先核準

　　D.取得關于資產評估結果的核準或備案及國有股權管理方案的批復

　　【正確答案】ABCD

　　【答案解析】本題考查企業改組為擬上市股份有限公司的程序。

　　62.資產評估項目備案需報送的文件材料包括（?。?。

　　A.國有資產評估項目備案表一式三份

　　B.資產評估報告（包括評估報告書、評估說明、評估明細表及其電子文檔）

　　C.與經濟行為相對應的審計報告

　　D.與資產評估項目相對應的經濟行為批準文件

　　【正確答案】ABD

　　【答案解析】本題考查資產評估項目備案需報送的文件材料。

　　63.關于上市公司配股的信息披露，假設T日為股權登記日，則有關公告刊登的時間表述正確的有（　）。

　　A.T-3日，刊登配股說明書、發行公告及網上路演公告（如有）

　　B.T-1日，網下累計投標詢價結果公告

　　C.T+1日～T+5日，刊登配股提示性公告

　　D.T+X日，刊登股份變動及上市公告書

　　【正確答案】CD

　　【答案解析】本題考查通過中國證監會指定報刊的信息披露。

　　64.關于發行可轉換公司債券的擔保要求，下列說法正確的是（　）。

　　A.公開發行可轉換公司債券，應當提供擔保，但最近1期末經審計的凈資產不低于人民幣10億元的公司除外

　　B.提供擔保的，應當為全額擔保，擔保范圍包括債券的本金及利息、違約金、損害賠償金和實現債權的費用

　　C.以保證方式提供擔保的，應當為連帶責任擔保，且保證人最近1期經審計的凈資產額應不低于其累計對外擔保的金額

　　D.發行分離交易的可轉換公司債券，可以不提供擔保

　　【正確答案】BCD

　　【答案解析】本題考查發行可轉換公司債券的擔保要求。

　　65.募集說明書約定可轉換公司債券轉股價格向下修正條款的，應當同時約定（?。?。

　　A.轉股價格修正方案須提交公司股東大會表決，且須經出席會議的股東所持表決權的1／2以上同意

　　B.轉股價格修正方案須提交公司股東大會表決，且須經出席會議的股東所持表決權的2／3以上同意

　　C.修正后的轉股價格不高于前項規定的股東大會召開日前20個交易日該公司股票交易均價和前一交易日的均價

　　D.修正后的轉股價格不低于前項規定的股東大會召開日前20個交易日該公司股票交易均價和前一交易日的均價

　　【正確答案】BD

　　【答案解析】本題考查轉股價格或行權價格的相關知識。

　　66.下列說法正確的是（?。?。

　　A.公開發行可轉換公司債券的上市公司，其最近3個會計年度加權平均凈資產收益率平均不低于5%

　　B.公開發行可轉換公司債券的上市公司，其最近3個會計年度加權平均凈資產收益率平均不低于6%

　　C.發行分離交易的可轉換公司債券的上市公司，其最近3個會計年度經營活動產生的現金流量凈額平均應不少于公司債券1年的利息

　　D.發行分離交易的可轉換公司債券的上市公司，其最近3個會計年度經營活動產生的現金流量凈額平均應不少于公司債券3年的利息

　　【正確答案】BC

　　【答案解析】本題考查現金流量要求。

　　67.債券上市期間，凡發生（?。┑瓤赡軐е聜庞迷u級發生重大變化，對債券按期償付產生任何影響等事件或者存在相關的市場傳言，發行人應當在第一時間向證券交易所提交臨時報告，并予以公告澄清。

　　A.公司發生重大虧損或者重大損失

　　B.公司發生重大債務和未能清償到期重大債務的違約情況

　　C.公司減資、合并、分立、解散、申請破產及其他涉及債券發行人主體變更的決定

　　D.公司債券擔保人主體發生變更或擔保人經營、財務狀況發生重大變化的情況

　　【正確答案】ABCD

　　【答案解析】本題考查發行人應當在第一時間向證券交易所提交臨時報告，并予以公告澄清的相關情形。

　　68.有下列（?。┣樾沃坏?，收購人可以向中國證監會提出免于以要約方式增持股份的申請。

　　A.收購人與出讓人能夠證明本次轉讓未導致上市公司的實際控制人發生變化

　　B.上市公司面臨嚴重財務困難，收購人提出的挽救公司的重組方案取得該公司股東大會批準，且收購人承諾3年內不轉讓其在該公司中所擁有的權益

　　C.經上市公司股東大會非關聯股東批準，收購人取得上市公司向其發行的新股，導致其在該公司擁有權益的股份超過該公司已發行股份的30%，收購人承諾3年內不轉讓其擁有權益的股份，且公司股東大會同意收購人免于發出要約

　　D.中國證監會為適應證券市場發展變化和保護投資者合法權益的需要而認定的其他情形

　　【正確答案】ABCD

　　【答案解析】本題考查收購人可以向中國證監會提出免于以要約方式增持股份的申請情形。

　　69.（　）的性質均屬國家所有，統稱為國有股。

　　A.國家股

　　B.國有法人股

　　C.非流通股

　　D.流通股

　　【正確答案】AB

　　【答案解析】國家股和國有法人股的性質均屬國家所有，統稱為國有股。

　　70.無形資產包括（　）。

　　A.特許經營權

　　B.土地使用權

　　C.專利權

　　D.商譽

　　【正確答案】ABCD

　　【答案解析】無形資產主要包括商標權、專利權、著作權、專有技術、土地使用權、商譽、特許經營權、開采權等。

　　71.中國證監會對證券公司機構、制度與人員的檢查包括（?。?。

　　A.擔任主承銷商時，作為知情人對發行人公告前的內幕信息是否泄露

　　B.有關檔案資料和工作底稿的保存是否完備

　　C.公司負責承銷業務的高級管理人員及業務人員是否有相應的證券從業資格，或是否通過了從業資格考試

　　D.公司是否建立了相應的制度和組織體系，以控制風險和加強對人員的管理

　　【正確答案】CD

　　【答案解析】本題考查證監會現場檢查—機構、制度與人員檢查所包括的內容。

　　72.公司債券上市交易后，發行人有下列（?。┣樾沃坏?，證券交易所對該債券停牌。

　　A.未按照債券募集辦法履行義務

　　B.發行公司債券所募集的資金不按照核準的用途使用

　　C.公司情況發生重大變化，不符合債券上市條件

　　D.公司最近2年連續虧損

　　【正確答案】ABCD

　　【答案解析】本題考查公司債券停牌的情形。

　　73.發行可轉換公司債券的上市公司的財務狀況應當良好，符合（?。?/p>

　　A.最近3年及1期財務報表未被注冊會計師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計報告

　　B.資產質量良好

　　C.經營成果真實，現金流量正常

　　D.最近3年以現金或股票方式累計分配的利潤不少于最近3年實現的年均可分配利潤的10%

　　【正確答案】ABC

　　【答案解析】選項D應該是不少于最近3年實現的年均可分配利潤的20%。

　　74.影響可轉換公司債券價值的因素包括（　）。

　　A.股票波動率

　　B.贖回、回售條款

　　C.轉股價格、轉股期限

　　D.票面利率

　　【正確答案】ABCD

　　【答案解析】本題考查影響可轉換公司債券價值的因素。

　　75.向不特定對象公開募集股份，應當符合（?。?。

　　A.最近3個會計年度加權平均凈資產收益率平均不低于6%

　　B.除金融類企業外，最近1期末不存在持有金額較大的交易性金融資產和可供出售的金融資產、借予他人款項、委托理財等財務性投資的情形

　　C.發行價格應不高于公告招股意向書前20個交易日公司股票均價或前1個交易日的均價

　　D.發行價格應不低于公告招股意向書前20個交易日公司股票均價或前1個交易日的均價

　　【正確答案】ABD

　　【答案解析】本題考查向不特定對象公開募集股份，應當符合的條件。

　　76.上市公司發行證券，可以（?。?。

　　A.通過詢價的方式確定發行價格

　　B.與主承銷商協商確定發行價格

　　C.根據申購情況由市場確定發行價格

　　D.采取其他方式確定發行價格

　　【正確答案】AB

　　【答案解析】上市公司發行證券，可以通過詢價的方式確定發行價格，也可以與主承銷商協商確定發行價格。

　　77.財務報告應當以（?。榻刂谷?。

　　A.年度末

　　B.月末

　　C.半年度末

　　D.季度末

　　【正確答案】ACD

　　【答案解析】財務報告應當以年度末、半年度末或者季度末為截止日。

　　78.首次公開發行股票的基本原則包括（?。?。

　　A.“公開、公平、公正”原則

　　B.靈活原則

　　C.高效原則

　　D.經濟原則

　　【正確答案】ACD

　　【答案解析】本題考查首次公開發行股票的基本原則。具體包括“公開、公正”原則；高效原則；經濟原則。

　　79.根據《上市公司董事、監事和高級管理人員所持本公司股份及其變動管理規則》，上市公司董事、監事和高級管理人員所持本公司股份在（　）情形下不得轉讓。

　　A.本公司股票上市交易之日起1年內

　　B.本公司股票上市交易之日起2年內

　　C.董事、監事和高級管理人員離職后半年內

　　D.董事、監事和高級管理人員承諾一定期限內不轉讓并在該期限內的

　　【正確答案】ACD

　　【答案解析】本題考查股票鎖定的一般規定。選項B應該是本公司股票上市交易之日起1年內。

　　80.根據《證券法》及交易所上市規則的規定，股份有限公司申請其股票上市必須符合的條件有（　）。

　　A.股票經中國證監會核準已公開發行

　　B.公司股本總額不少于人民幣3000萬元

　　C.公開發行的股份達到公司股份總數的25%以上；公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發行股份的比例為10%以上

　　D.公司最近3年無重大違法行為，財務會計報告無虛假記載

　　【正確答案】ACD

　　【答案解析】選修B應該是不少于人民幣5000萬元。本題考查股份有限公司申請其股票上市必須符合的條件。

　　81.在主板上市公司首次公開發行股票，主體資格應符合（　）。

　　A.發行人應當是依法設立且合法存續的股份有限公司

　　B.發行人自股份有限公司成立后，持續經營時間應當在3年以上

　　C.發行人最近2年內主營業務和董事、高級管理人員沒有發生重大變化，實際控制人沒有發生變更

　　D.發行人的注冊資本已足額繳納，發起人或股東用作出資的資產的財產權轉移手續已辦理完畢，發行人的主要資產不存在重大權屬糾紛

　　【正確答案】ABD

　　【答案解析】選項C應該是最近3年內發行人主營業務和董事、高級管理人員沒有發生重大變化，實際控制人沒有發生變更。本題考查在主板上市公司首次公開發行股票，主體資格應符合的條件。

　　82.首次公開發行股票，發行人不得有（?。┣樾?。

　　A.涉嫌犯罪被司法機關立案偵查，尚未有明確結論意見

　　B.最近24個月內違反工商、稅收：土地、環保、海關以及其他法律、行政法規，受到行政處罰，且情節嚴重

　　C.最近36個月內曾向中國證監會提出發行申請，但報送的發行申請文件有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏

　　D.最近36個月內未經法定機關核準，擅自公開或者變相公開發行過證券；或者有關違法行為雖然發生在36個月前，但目前仍處于持續狀態

　　【正確答案】ACD

　　【答案解析】選項B應該是最近36個月內。本題考查首次公開發行股票，發行人不得有的相關情形。

　　83.發行人應依據經注冊會計師核驗的非經常性損益明細表，以合并財務報表的數據為基礎，披露（?。?/p>

　　A.最近3年非經常性損益的具體內容、金額

　　B.最近1期非經常性損益的具體內容、金額

　　C.非經常性損益對當期經營成果的影響

　　D.最近3年及1期扣除非經常性損益后的凈利潤金額

　　【正確答案】ABCD

　　【答案解析】本題考查非經常性損益情況的披露。

　　84.詢價對象應當為其管理的股票配售對象分別指定資金賬戶和證券賬戶，專門用于累計投標詢價和網下配售。指定賬戶應當在（?。┑怯泜浒浮?/p>

　　A.中國證監會

　　B.中國證券業協會

　　C.證券登記結算機構

　　D.證券交易所

　　【正確答案】ABC

　　【答案解析】詢價對象應當為其管理的股票配售對象分別指定資金賬戶和證券賬戶，專門用于累計投標詢價和網下配售。指定賬戶應當在中國證監會、中國證券業協會和證券登記結算機構登記備案。

　　85.定價基準日可以為（　）。

　　A.關于本次非公開發行股票的董事會決議公告日

　　B.關于本次非公開發行股票的股東大會決議公告日

　　C.中國證監會發審委批復日

　　D.發行期的首日

　　【正確答案】ABD

　　【答案解析】本題考查定價基準日的相關知識。

　　86.在創業板上市公司首次公開發行股票，發行人的董事、監事和高級管理人員符合法律、行政法規和規章規定的任職資格，且不得有（?。┣樾?。

　　A.被中國證監會采取證券市場禁入措施尚在禁入期的

　　B.最近3年內受到中國證監會行政處罰

　　C.最近1年內受到證券交易所公開譴責

　　D.涉嫌犯罪被司法機關立案偵查或者涉嫌違法違規被中國證監會立案調查，尚未有明確結論意見

　　【正確答案】ABCD

　　【答案解析】本題考查在創業板上市公司首次公開發行股票對董事、監事和高級管理人員的要求。

　　87.盈利預測審核報告預測期間的確定原則為（　）。

　　A.如果預測是在發行人會計年度的前6個月作出的，預測期間為預測時起至該會計年度結束時止的期限

　　B.如果預測是在發行人會計年度的前6個月作出的，預測期間為預測時起至下一會計年度結束時止的期限

　　C.如果預測是在發行人會計年度的后6個月作出的，預測期間為預測時起至不超過下一個會計年度結束時止的期限

　　D.如果預測是在發行人會計年度的后6個月作出的，預測期間為預測時起至該會計年度結束時止的期限

　　【正確答案】AC

　　【答案解析】本題考查盈利預測審核報告預測期間的確定原則。

　　88.首次公開發行人募集資金的運用（?。?。

　　A.原則上應當用于主營業務

　　B.發行人應當建立募集資金專項存儲制度，募集資金應當存放于董事會決定的專項賬戶

　　C.投資項目應當符合國家產業政策、投資管理、環境保護、土地管理及其他法律法規的規定

　　D.投資項目實施后，不會產生同業競爭或對發行人生產經營獨立性產生不利影響

　　【正確答案】ABCD

　　【答案解析】本題考查首次公開發行人募集資金的運用。

　　89.資產評估報告正文內容包括（　）。

　　A.評估基準日期

　　B.評估原則

　　C.資產狀況與產權歸屬

　　D.評估目的與評估范圍

　　【正確答案】ABCD

　　【答案解析】本題考查資產評估報告正文包括的內容。

　　90.商業銀行發行金融債券應具備的條件是（?。?。

　　A.最近3年沒有重大違法、違規行為

　　B.最近2年連續盈利

　　C.核心資本充足率不低于8%

　　D.貸款損失準備計提充足

　　【正確答案】AD

　　【答案解析】選項B應該是最近3年連續盈利；選項C應該是核心資本充足率不低于4%。本題考查商業銀行發行金融債券應具備的條件。

　　91.按支付方式不同，公司收購可以劃分為（?。?。

　　A.用現金購買資產

　　B.用股票交換股票

　　C.用現金購買股票

　　D.用股票購買資產

　　【正確答案】ABCD

　　【答案解析】本題考查公司收購的形式。

　　92.上市公司所屬企業申請境外上市，應當符合（?。?/p>

　　A.上市公司在最近3年無重大違法違規行為

　　B.上市公司最近1個會計年度合并報表中按權益享有的所屬企業凈資產不得超過上市公司合并報表凈資產的30%

　　C.上市公司最近3個會計年度內發行股份及募集資金投向的業務和資產不得作為對所屬企業的出資申請境外上市

　　D.上市公司最近1個會計年度合并報表中按權益享有的所屬企業的凈利潤不得超過上市公司合并報表凈利潤的50%

　　【正確答案】ABCD

　　【答案解析】本題考查上市公司所屬企業申請境外上市，應當符合的條件。

　　93.國際推介活動中應當注意的內容有（　）。

　　A.防止推銷違例

　　B.把握推銷發行的時機

　　C.宣傳的內容一定要真實

　　D.推銷時間應盡量延長

　　【正確答案】ABC

　　【答案解析】本題考查國際推介活動中應當注意的內容。選項D應該是推銷時間應盡量縮短和集中。

　　94.為公司債券提供擔保，應當符合的條件是（?。?。

　　A.設定擔保的，擔保財產權屬應當清晰，尚未被設定擔?；蛘卟扇”Ｈ胧?/p>

　　B.擔保財產的價值低于擔保金額

　　C.擔保范圍包括債券的本金及利息、違約金、損害賠償金和實現債權的費用

　　D.以保證方式提供擔保的，為連帶責任保證

　　【正確答案】ACD

　　【答案解析】本題考查為公司債券提供擔保應當符合的條件。選項B應該是擔保財產的價值經有資格的資產評估機構評估不低于擔保金額。

　　95.發行金融債券的承銷人應為金融機構，并須具備以下（　）條件。

　　A.具有較強的債券分銷能力

　　B.最近2年內沒有重大違法、違規行為

　　C.注冊資本不低于3億元人民幣

　　D.具有合格的從事債券市場業務的專業人員和債券分銷渠道

　　【正確答案】ABD

　　【答案解析】選項C應該是注冊資本不低于2億元人民幣。

　　96.H股上市公司審核委員會成員，要求（?。?。

　　A.必須全部是非執行董事

　　B.出任主席者可以不是獨立非執行董事

　　C.獨立執行董事占大多數

　　D.其中至少1名是獨立非執行董事且具有適當的專業資格，或具備適當的會計或相關財務管理專長

　　【正確答案】AD

　　【答案解析】本題考查H股上市公司審核委員會成員的要求。選項B應該是出任主席者必須是獨立非執行董事；選項C應該是獨立非執行董事占大多數。

　　97.境內上市外資股的發行準備有（　）。

　　A.實施企業改組方案

　　B.盡職調查

　　C.資產評估

　　D.選聘中介機構

　　【正確答案】ABCD

　　【答案解析】本題考查境內上市外資股的發行準備。境內上市外資股的發行準備包括實施企業改組方案、選聘中介機構、盡職調查、提供法律意見、資產評估、財務審計、設立公司、提供發行股票的申請材料、核準。

　　98.在收購過程中，收購公司主要面臨的風險有（?。?/p>

　　A.市場風險

　　B.法律風險

　　C.整合風險

　　D.融資風險

　　【正確答案】ABCD

　　【答案解析】本題考查并購企業主要面臨的風險。

　　99.權益在境外上市的境內公司應符合下列（?。l件。

　　A.公司及其主要股東近1年無重大違法違規記錄

　　B.有健全的公司治理結構和內部管理制度

　　C.有完整的業務體系和良好的持續經營能力

　　D.產權明晰，不存在產權爭議或潛在產權爭議

　　【正確答案】BCD

　　【答案解析】選項A應該是公司及其主要股東近3年無重大違法違規記錄。

　　100.公司不得收購本公司股份，但是，（　）除外。

　　A.減少公司注冊資本

　　B.將股份獎勵給本公司職工

　　C.與持有本公司股份的其他公司合并

　　D.股東因對股東大會作出的公司合并、分立決議持異議，要求公司收購其股份的

　　【正確答案】ABCD

　　【答案解析】本題考查股份有限公司不得收購本公司股份的情形。

　　101.重大關聯交易指（?。?。

　　A.上市公司擬與關聯人達成的總額高于300萬元的關聯交易

　　B.上市公司擬與關聯人達成的總額高于500萬元的關聯交易

　　C.上市公司擬與關聯人達成的總額高于上市公司最近經審計凈資產值的3%的關聯交易

　　D.上市公司擬與關聯人達成的總額高于上市公司最近經審計凈資產值的5%的關聯交易

　　【正確答案】AD

　　【答案解析】重大關聯交易指上市公司擬與關聯人達成的總額高于300萬元或高于上市公司最近經審計凈資產值的5%的關聯交易。

　　102.以下哪項須由股東大會以特別決議通過（?。?。

　　A.董事會擬訂的利潤分配方案和彌補虧損方案

　　B.公司章程的修改

　　C.公司增加或者減少注冊資本

　　D.變更公司形式

　　【正確答案】BCD

　　【答案解析】下列事項須由股東大會以特別決議通過：（1）公司章程的修改；（2）公司增加或者減少注冊資本；（3）公司的合并、分立和解散；（4）變更公司形式；（5）公司章程規定和股東大會以特別決議認定會對公司產生重大影響的、需要以特別決議通過的其他事項。

　　103.應當由出席股東大會會議的股東所持表決權的2／3以上通過的事項有（　）。

　　A.公司在1年內擔保金額超過公司最近1期經審計總資產20%的

　　B.公司在1年內購買、出售重大資產超過公司最近1期經審計總資產30%的

　　C.股權激勵計劃

　　D.法律、行政法規或公司章程規定的，以及股東大會以普通決議認定會對公司產生重大影響的、需要以特別決議通過的其他事項

　　【正確答案】BCD

　　【答案解析】公司在1年內購買、出售重大資產或者擔保金額超過公司最近1期經審計總資產30%的；股權激勵計劃和法律、行政法規或《上市公司章程指引》規定的，以及股東大會以普通決議認定會對公司產生重大影響的、需要以特別決議通過的其他事項，應當由出席股東大會會議的股東所持表決權的2／3以上通過。

　　104.中國證監會的非現場檢查包括（　）。

　　A.證券公司的年度報告

　　B.董事會報告

　　C.制度與人員的檢查

　　D.財務報表附注

　　【正確答案】ABD

　　【答案解析】本題考查證監會對投資銀行業務的檢查。中國證監會的非現場檢查包括證券公司的年度報告、董事會報告、財務報表附注、與承銷業務有關的自查內容。

　　105.個人申請保薦代表人資格應當（?。?。

　　A.具備3年以上保薦相關業務經歷

　　B.參加中國證監會認可的保薦代表人勝任能力考試且成績合格有效

　　C.最近3年未受到中國證監會的行政處罰

　　D.未負有數額較大的到期未清償債務

　　【正確答案】ABCD

　　【答案解析】本題考查個人申請保薦代表人資格應當具備的條件。

　　A.年度凈資本計算表

　　B.風險資本準備計算表

　　C.風險收益計算表

　　D.風險控制指標監管報表

　　【正確答案】ABD

　　【答案解析】本題考查證券公司承銷業務風險控制的相關規定。證券公司應當聘請具有證券相關業務資格的會計師事務所對其年度凈資本計算表、風險資本準備計算表和風險控制指標監管報表進行審計。

　　107.發行人在股票上市公告書中應披露本次股票上市前首次公開發行股票的情況，主要包括（?。?/p>

　　A.發行數量、發行價格和發行方式

　　B.募集資金總額及注冊會計師對資金到位的驗證情況

　　C.發行費用總額及項目、每股發行費用

　　D.發行后每股凈資產和每股收益

　　【正確答案】ABCD

　　【答案解析】本題考查股票上市公告書的內容與格式。

　　108.（?。斪鳛檎泄烧f明書的備查文件，在中國證監會指定的網站上披露。

　　A.招股說明書摘要

　　B.保薦機構出具的發行保薦書

　　C.證券服務機構出具的有關文件

　　D.招股公告

　　【正確答案】BC

　　【答案解析】本題考查招股說明書的編制和披露的規定—其他備查文件。

　　109.以下說法錯誤的是（）。

　　A.單項包銷金額不得超過其凈資本的30%

　　B.單項包銷金額最高不超過3億元人民幣

　　C.包銷金額不得超過其凈資本的60%

　　D.包銷金額不得超過其總資本的30%

　　【正確答案】D

　　【答案解析】

　　110.資產評估結論應當包括（）。

　　A.資產原值

　　B.資產凈值

　　C.重置價值

　　D.評估價值對凈值的增減值和增減率

　　【正確答案】ABCD

　　【答案解析】

　　三、判斷題  （本類題共40小題，每題0.5分，共20.0分。每小題答題正確的得0.5分，答題錯誤的不得分。不答題的不得分也不扣分）

　　111.我國的企業債券泛指各種所有制企業發行的債券。（　）

　　對

　　錯

　　【正確答案】對

　　【答案解析】我國的企業債券泛指各種所有制企業發行的債券。

　　112.《證券發行上市保薦業務管理辦法》就保薦機構和保薦代表人的資格管理、保薦職責、保薦業務規程、保薦業務協調、監管措施和法律責任作了全面的規定。（?。?/p>

　　對

　　錯

　　【正確答案】對

　　【答案解析】本題表述正確。

　　113.證券公司債券包括證券公司發行可轉換債券和次級債券。（　）

　　對

　　錯

　　【正確答案】錯

　　【答案解析】不包括可轉換債券和次級債券。

　　114.公司股東濫用公司法人獨立地位和股東有限責任，逃避債務，嚴重損害公司債權人利益的，應當對公司債務承擔連帶責任。（?。?/p>

　　對

　　錯

　　【正確答案】對

　　【答案解析】公司股東濫用公司法人獨立地位和股東有限責任，逃避債務，嚴重損害公司債權人利益的，應當對公司債務承擔連帶責任。

　　115.根據我國現有的法規規定，股份有限公司的登記機關為設區的市（地區）工商行政管理局以上的工商行政管理部門。依法設立的公司，由公司登記機關發給《企業法人營業執照》。（?。?/p>

　　對

　　錯

　　【正確答案】對

　　【答案解析】根據我國現有的法規規定，股份有限公司的登記機關為設區的市（地區）工商行政管理局以上的工商行政管理部門。依法設立的公司，由公司登記機關發給《企業法人營業執照》。

　　116.發起人向社會公開募集股份，應當由依法設立的證券公司承銷，簽訂承銷協議。發起人向社會公開募集股份，應當同銀行簽訂代收股款協議。（?。?/p>

　　對

　　錯

　　【正確答案】對

　　【答案解析】發起人向社會公開募集股份，應當由依法設立的證券公司承銷，簽訂承銷協議。發起人向社會公開募集股份，應當同銀行簽訂代收股款協議。

　　117.《證券法》對股份有限公司申請股票上市要求是公司股本總額不少于人民幣5000萬元。（　）

　　對

　　錯

　　【正確答案】錯

　　【答案解析】不少于人民幣3000萬元。

　　118.根據國有資產管理部門的規定，境內評估機構應當對投入股份有限公司的全部資產和負債進行資產評估。（　）

　　對

　　錯

　　【正確答案】對

　　【答案解析】本題表述正確。

　　119.審計完成階段是實質性審計工作的結束。（?。?/p>

　　對

　　錯

　　【正確答案】對

　　【答案解析】本題表述正確。

　　120.《上海證券交易所上市公司募集資金管理規定》明確保薦機構應當對上市公司募集資金管理事項履行保薦職責，進行持續督導工作，上市公司應當在募集資金到賬后兩周內與保薦機構、存放募集資金的商業銀行簽訂募集資金專戶存儲三方監管協議。（?。?/p>

　　對

　　錯

　　【正確答案】對

　　【答案解析】本題表述正確。

　　121.保薦機構所作的判斷與證券服務機構的專業意見存在重大差異的，應當對有關事項進行調查、復核，并可聘請其他證券服務機構提供專業服務。（　）

　　對

　　錯

　　【正確答案】對

　　【答案解析】本題表述正確。

　　122.申請發行可交換公司債券應滿足本次發行后累計公司債券余額不超過最近1期末凈資產額的30%。（　）

　　對

　　錯

　　【正確答案】錯

　　【答案解析】凈資產額的40%。

　　123.上市公司發行可轉換公司債券，必須全部向原股東優先配售，優先配售比例應當在發行公告中披露。（?。?/p>

　　對

　　錯

　　【正確答案】錯

　　【答案解析】發行人申請發行可轉換公司債券，股東大會應決定是否優先向原股東配售；如果優先配售，應明確進行配售的數量和方式以及有關原則。

　　124.B股公司增資發行B股，比照B股首次發行審批階段的程序辦理，無須中國證監會批準發行。（　）

　　對

　　錯

　　【正確答案】錯

　　【答案解析】由中國證監會批準發行。

　　125.依據中國香港有關監管規則的要求，在招股說明書正式披露和申報注冊之前，所有董事應當簽署“責任聲明書”。（　）

　　對

　　錯

　　【正確答案】對

　　【答案解析】本題表述正確。

　　126.超級多數條款是指，如果更改公司章程中的反收購條款時，須經過超級多數股東的同意。超級多數一般應達到股東的70%以上。（　）

　　對

　　錯

　　【正確答案】錯

　　【答案解析】超級多數一般應達到股東的80%以上。

　　127.發行股票籌資享受了財務杠桿利益，但是，由于存在還本付息的義務，加重了公司的財務負擔，風險較高。（　）

　　對

　　錯

　　【正確答案】錯

　　【答案解析】發行債券融資籌資成本較低，并保證了公司的控制權，享受了財務杠桿利益。但是，由于存在債券還本付息的義務，加重了公司的財務負擔，風險較高。

　　128.股東大會就發行證券事項作出決議，必須經出席會議的股東所持表決權的1／2以上通過。（　）

　　對

　　錯

　　【正確答案】錯

　　【答案解析】股東大會就發行證券事項作出決議，應該是經出席會議的股東所持表決權的2／3以上通過。

　　129.發行人已發行境外上市外資股的，應披露股利分配的上限為按中國會計準則和制度與上市地會計準則確定的未分配利潤數字中較高者。（?。?/p>

　　對

　　錯

　　【正確答案】錯

　　【答案解析】發行人已發行境外上市外資股的，應披露股利分配的上限為按中國會計準則和制度與上市地會計準則確定的未分配利潤數字中較低者，而不是較高者。

　　130.中小企業板是現有主板市場的一個板塊，其適用的基本制度規范和發行上市標準與現有主板市場有所不同。（?。?/p>

　　對

　　錯

　　【正確答案】錯

　　【答案解析】中小企業板是現有主板市場的一個板塊，其適用的基本制度規范和發行上市標準與現有主板市場完全相同。

　　131.發審委委員每屆任期1年，可以連任，但連續任期最長不超過3屆。（?。?/p>

　　對

　　錯

　　【正確答案】對

　　【答案解析】本題考查發審委組成的相關規定。

　　132.發行人在通過發審會后更換中介機構的，不需重新上發審會。（　）

　　對

　　錯

　　【正確答案】錯

　　【答案解析】應該是：中國證監會視具體情況決定發行人是否需重新上發審會。

　　133.在主板上市公司首次公開發行股票，發行人應該最近3個會計年度凈利潤均為正數且累計超過人民幣1000萬元，凈利潤以扣除非經常性損益前后較低者為計算依據。（　）

　　對

　　錯

　　【正確答案】錯

　　【答案解析】在主板上市公司首次公開發行股票，發行人應該最近3個會計年度凈利潤均為正數且累計超過人民幣3000萬元，凈利潤以扣除非經常性損益前后較低者為計算依據。而不是1000萬元。

　　134.發審委會議表決采取記名投票方式。表決票設同意票和反對票，發審委委員可以棄權。（?。?/p>

　　對

　　錯

　　【正確答案】錯

　　【答案解析】應該是發審委會議表決票設同意票和反對票，發審委委員不得棄權。

　　135.發行人最近1年及1期內收購兼并其他企業資產（或股權），且被收購企業資產總額或營業收人或凈利潤超過收購前發行人相應項目30%（含）的，應披露被收購企業收購前一年利潤表。（?。?/p>

　　對

　　錯

　　【正確答案】錯

　　【答案解析】發行人最近1年及1期內收購兼并其他企業資產（或股權），且被收購企業資產總額或營業收人或凈利潤超過收購前發行人相應項目20%（含）的，應披露被收購企業收購前一年利潤表。而不是相應項目30%（含）。

　　136.實際控制人應披露到最終的國有控股主體或自然人為止。（?。?/p>

　　對

　　錯

　　【正確答案】對

　　【答案解析】實際控制人應披露到最終的國有控股主體或自然人為止。

　　137.如向單個供應商的采購比例超過總額的50%或嚴重依賴于少數供應商的，應披露其名稱及采購比例。受同一實際控制人控制的供應商，應分別計算采購額。（　）

　　對

　　錯

　　【正確答案】錯

　　【答案解析】受同一實際控制人控制的供應商，應合并計算采購額。

　　138.公司在計算稀釋每股收益時，應考慮所有稀釋性潛在普通股的影響，直至稀釋每股收益達到最小。（?。?/p>

　　對

　　錯

　　【正確答案】對

　　【答案解析】本題考查市盈率法中每股凈利潤的確定方法的相關規定。

　　139.非公開發行股票的發行對象為境外戰略投資者的，應當經國務院相關部門事先批準。（?。?/p>

　　對

　　錯

　　【正確答案】對

　　【答案解析】本題考查非公開發行股票的發行對象。

　　140.投資價值研究報告應當由發行人的研究人員獨立撰寫并署名。（　）

　　對

　　錯

　　【正確答案】錯

　　【答案解析】投資價值研究報告應該由承銷商的研究人員獨立撰寫并署名。

　　141.持續督導期屆滿，保薦機構可繼續完成尚未完結的保薦工作。（?。?/p>

　　對

　　錯

　　【正確答案】對

　　【答案解析】持續督導期屆滿，保薦機構可繼續完成尚未完結的保薦工作。

　　142.H股發行人董事會的審核委員會，出任主席者必須是獨立非執行董事。（?。?/p>

　　對

　　錯

　　【正確答案】對

　　【答案解析】本題考查H股發行與上市條件中的公司治理要求。

　　143.公開發行公司債券籌集的資金，可用于彌補虧損和非生產性支出。（　）

　　對

　　錯

　　【正確答案】錯

　　【答案解析】《證券法》第十六條規定，公開發行公司債券籌集的資金，必須用于核準的用途，不得用于彌補虧損和非生產性支出。

　　144.我國的首次國債發行始于1949年年底，當時稱為“人民勝利折實公債”。（?。?/p>

　　對

　　錯

　　【正確答案】對

　　【答案解析】本題表述正確。

　　145.股票波動率是影響期權價值的一個重要因素，股票波動率越大，期權的價值越高，可轉換公司債券的價值越高。（?。?/p>

　　對

　　錯

　　【正確答案】對

　　【答案解析】股票波動率是影響期權價值的一個重要因素，股票波動率越大，期權的價值越高，可轉換公司債券的價值越高。

　　146.公開發行可轉換公司債券，應當提供擔保，但最近1期末經審計的凈資產不低于人民幣15億元的公司除外。（?。?/p>

　　對

　　錯

　　【正確答案】對

　　【答案解析】公開發行可轉換公司債券，應當提供擔保，但最近1期末經審計的凈資產不低于人民幣15億元的公司除外。

　　147.刊登證券發行募集文件前終止保薦協議的，保薦機構和發行人應當自終止之日起7個工作日內分別向中國證監會報告，說明原因。（?。?/p>

　　對

　　錯

　　【正確答案】錯

　　【答案解析】應該是5個工作日內。

　　148.經國務院同意，對企業債券發行核準程序進行改革，將先核定規模（額度）、后核準發行兩個環節，簡化為直接核準發行一個環節。（　）

　　對

　　錯

　　【正確答案】對

　　【答案解析】經國務院同意，對企業債券發行核準程序進行改革，將先核定規模（額度）、后核準發行兩個環節，簡化為直接核準發行一個環節。

　　149.經批準，我國股份有限公司在發行B股時，可以與承銷商在包銷協議中約定超額配售選擇權。（?。?/p>

　　對

　　錯

　　【正確答案】對

　　【答案解析】本題考查境外上市外資股的超額配售選擇權的相關知識。

　　150.從大量收購案例來看，防御性收購的最大受益者是股東，而不是公司經營者。（?。?/p>

　　對

　　錯

　　【正確答案】錯

　　【答案解析】從大量收購案例來看，防御性收購的最大受益者是公司經營者，而不是股東。

　　相關鏈接：證券從業資格考試《證券發行與承銷》模擬試題二