關于開展2016年度注冊會計師任職資格檢查工作的通知
內注冊[2016] 3號

　　各會計師事務所：

　　為加強對注冊會計師任職資格的監督管理，促進注冊會計師行業健康發展。 根據《注冊會計師任職資格檢查辦法》和《中國注冊會計師協會關于開展2016年度注冊會計師任職資格檢查工作的通知》（會協〈2015〉83號）要求，結合我區實際情況，現就做好2016年度注冊會計師任職資格檢查（以下簡稱“年檢”）工作有關事項通知如下：

　　一、根據制度規定，突出年檢重點

　　2016年度年檢工作，我會依據年檢辦法及相關制度規定，重點檢查核實注冊會計師履行會員義務、繼續教育、專職執業等情況。重點關注涉及投訴舉報會計師事務所的注冊會計師、新設立會計師事務所的合伙人（股東）、協會代管的注冊會計師的任職資格情況，尤其是專職執業情況。重點檢查注冊會計師的社保參保證明、工資清單、聘用合同、人事檔案托管證明、業務工作底稿等。

　　二、年檢范圍

　　凡2015年12月31日前批準注冊在我區會計師事務所執業的注冊會計師均應接受檢查。外省市會計師事務所在我區設立分所的，其分所注冊會計師應接受我會的年度檢查

　　三、注冊會計師年檢的具體內容為：

　　（一）注冊會計師在事務所專職執業情況；

　　（二）當年從事的法定業務情況；

　?。ㄈ┦欠袷苓^行業懲戒、行政處罰或刑事處罰等情況；

　?。ㄋ模┊斈杲邮芾^續教育的情況；

　　（五）非注冊會計師控制事務所情況；

　?。┥绫⒈Ｇ闆r；

　?。ㄆ撸M繳納情況；

　?。ò耍撨M行年檢的其他內容。

　　四、年檢要求

　　（一）各事務所應當根據有關規定，認真組織、落實本所的注冊會計師年檢工作，并于2016年3月1日前，將有關附件（1-7）連同本所注冊會計師的訂本式《注冊會計師證書》原件等，一并上報我會注冊部。

　?。ǘ┓灿邢铝星樾沃坏淖詴嫀?，年檢不予通過，我會將收回注冊會計師證書。

　　1、依法被撤銷注冊，或者吊銷注冊會計師證書的；

　　2、不在會計師事務所專職執業的；

　　3、完全喪失民事行為能力的；

　　4、受刑事處罰的；

　　5、自行停止執行注冊會計師業務滿1年的；

　　6、以欺騙等不正當手段取得注冊會計師證書的；

　　7、其他不適合擔任注冊會計師的情形。

　　（三）注冊會計師有下列情形之一的，注冊會計師協會暫緩通過檢查：

　　1、不履行會員義務且情節嚴重的；

　　2、所在會計師事務所在接受暫停執業處罰期間的；

　　3、本人在接受暫停執業處罰期間的；

　　4、未按時交納個人會費的

　　五、年檢程序和時間安排

　?。ㄒ唬蕚潆A段事務所年檢須報送的材料：

　　1、 會計師事務所（分所）基本情況表（附件1）；

　　2、注冊會計師任職資格檢查基本情況表（附件2）；

　　3、注冊會計師任職資格檢查情況匯總表（附件3）；

　　4、出資人或合伙人基本情況表（附件4）；

　　5、注冊會計師參加社會保險情況統計表（附件5）；

　　6、撤銷、注銷注冊人員統計表（附件6）；

　　7、注冊會計師證書換證情況統計表（附件7）；

　　8、由人才交流中心出具的存檔人員一覽表，達到法定退休年齡的（男已滿60周歲，女已滿55周歲）需提供退休證件復印件，未達到法定退休年齡屬于提前退休、內部退休、企業改制（破產）、下崗待業人員請提供局級單位組織人事部門、單位組織人事部門的相關文件或證明；

　　9、2015年社會保險核定表及繳費基數名冊或個人繳費需提交社保證明原件；

　　10、注冊會計師證書原件

　　為便于歸檔保存，各會計師事務所報送的年檢材料，一律使用A4紙打印填寫，并按照上述順序排列，裝訂成冊

　?。ǘ┥蠄蟛牧想A段。未設立分會地區的事務所應于2016年3月1日前將年檢材料通過我會指定快遞中國郵政EMS上報至自治區注協注冊管理部；設立分會地區的事務所將年檢材料報當地分會，分會根據實際情況簽署意見后，于3月1日前統一報自治區注協注冊管理部。

　　事務所逾期未上報年檢材料的應檢人員，自治區注協將不再受理并視同年檢未通過。

　?。ㄈ┕寄隀z結果。自治區注協將在有關報刊及網站上公布年檢結果，并將年檢結果抄送各地工商行政管理局。

　?。ㄋ模┠隀z檢查。自治區注協將組織檢查組對部分事務所注冊會計師的年檢情況進行重點抽查核實。

　　六、年檢工作中，各事務所應認真做好以下幾個方面工作；

　　（一）通過這次年檢工作，要求各事務所認真核實本所注冊會計師的實有人數，同時在上報自治區注協的年檢材料前，請事先分別與《財政會計行業管理系統》（即財政系統）和《中國注冊會計師行業管理信息系統》（中注協系統）核對本所的注冊會計師人數和相關信息，在上述兩個系統中，注冊會計師和事務所的相關信息發生變更的，可由事務所指派專人分別在兩個系統中自行修改或補充。如有問題請提前與自治區注協注冊部聯系。

　?。ǘφ毡就ㄖ挠嘘P規定，認真做好事務所內部自查階段的工作，如實填寫相關表格，有關要求附表備注中已明確。

　?。ㄈ┳詴嫀熀褪聞账鶓攲ζ涮峤粰z查材料內容的真實性負責。對于檢查中發現的弄虛作假情況，我會將根據相關規定，給予行業內通報批評或注銷注冊、撤銷注冊處理。

　?。ㄋ模┦聞账鐚嵣蠄笊夏甓鹊氖杖?、注冊會計師人數、注冊會計師培訓等情況，以便為協會在2016年度對事務所綜合評級提供參考。綜合評級文件另行下發。

　?。ㄎ澹┪視凑铡蹲詴嫀熑温氋Y格檢查辦法》，重點檢查事務所上報年檢材料中的注冊會計師人事檔案托管證明、社保參保證明（參加年檢的會計師事務所需上報以上兩份證明的原件）。對掛名兼職的注冊會計師，一經查實，嚴肅處理。

　?。┪磪⒓幽隀z、年檢未通過的注冊會計師，由所在事務所負責將其訂本式執業證書，注冊會計師個人印鑒交回自治區注協。符合非執業會員條件，由本人自愿申請轉為非執業會員。

　?。ㄆ撸┠隀z期間暫停辦理注冊會計師轉所手續。

　　七、凡參加年檢的注冊會計師應由所在事務所集中繳納年檢費100元/人。設立分會地區的事務所將年檢費交當地分會，未設立分會地區的事務所請將年檢費匯至以下帳戶。

　　匯款帳號：15001706655050003801

　　開戶行：內蒙古建行車站西街支行

　　行號：105191073080

　　收款單位： 內蒙古自治區財政廳

　　八、其他事項

　　事務所對系統使用方面問題，咨詢久其公司技術服務人員，聯系人：唐小龍、王朋，聯系電話：（010）88250338、88250395。

　　注冊部聯系人：國堂  趙怡晨

　　聯系電話：0471-4192395

　　財務部聯系人：銀力飛　0471-4192692

　　附表：（附件點擊下載）會計年檢附件表格

　　1、 會計師事務所（分所）基本情況表（附件1）；

　　2、注冊會計師任職資格檢查基本情況表（附件2）；

　　3、注冊會計師任職資格檢查情況匯總表（附件3）；

　　4、出資人或合伙人基本情況表（附件4）；

　　5、注冊會計師參加社會保險情況統計表（附件5）；

　　6、撤銷、注銷注冊人員統計表（附件6）；

　　7、注冊會計師證書換證情況統計表（附件7）。

　　二〇一六年一月六日