湖北省注冊會計師協會關于開展2016年度注冊會計師任職資格檢查工作的通知

各市（州）注冊會計師管理中心、會計師事務所：

　　根據中國注冊會計師協會（以下簡稱“中注協”）《注冊會計師任職資格檢查辦法》和《關于開展2016年度注冊會計師任職資格檢查工作的通知》（會協〔2015〕83號）要求，湖北省注冊會計師協會（以下簡稱“省注協”）于即日起開展2016年度注冊會計師任職資格檢查（以下簡稱“年檢”），現將有關事項通知如下：

　　一、年檢對象

　　2015年12月31日前經批準注冊，在湖北省轄區內會計師事務所（含分所，以下簡稱“事務所”）執業的注冊會計師。

　　二、年檢內容

　　（一）是否具有完全民事行為能力；

　　（二）是否在事務所專職執業；

　　（三）2015年執行注冊會計師業務情況；

　　（四）履行會員義務情況；

　　（五）受刑事、行政處罰或行業懲戒情況；

　　（六）需要進行年檢的其他內容。

　　三、年檢申報材料

　　1、事務所申報材料

　　（一）事務所基本情況表（表一）；

　　（二）注師任職資格檢查情況匯總表（表二）；

　　（三）注師檔案托管及社保參保情況匯總表（表三）；

　　（四）注師任職資格檢查未參加人員匯總表（表四）；

　　（五）注師2015年主要業務報告匯總表（表五）；

　　（六）事務所其它從業人員匯總表（表六）；

　　（七）注師承諾簽名確認表（表七）；

　　2、協會代管注師申報材料

　　（一）協會代管注師任職資格檢查登記表；

　　3、市州注管中心申報材料

　　（一）市州注管中心初審暫緩通過或不予通過檢查人員匯總表（表八）；

　　（二）市州注師任職資格檢查情況統計表（表九）；

　　（三）任職資格檢查工作報告。

　　其中事務所網上填報表一至表六即可，只需遞交表七紙質文檔。協會代管注師網上填報《協會代管注師任職資格檢查登記表》并遞交紙質文檔，市州注管中心網上填報表八、表九并遞交紙質文檔及工作報告。

　　四、不予通過及暫緩通過年檢的情形

　　（一）有下列情形之一的注冊會計師，不予通過年檢：

　　1、依法被撤銷注冊，或吊銷注冊會計師證書；

　　2、未在事務所專職執業；

　　3、完全喪失民事行為能力；

　　4、受刑事處罰；

　　5、自行停止執行注冊會計師業務滿1年；

　　6、以欺騙、賄賂等不正當手段取得注冊會計師證書；

　　7、其他不適合通過年檢的情形。

　　未通過年檢的注冊會計師，省注協將按規定撤銷、注銷其注冊。

　　（二）有下列情形之一的注冊會計師，暫緩通過年檢：

　　1、未完成繼續教育培訓；

　　2、未交納會費；

　　3、本人或所在事務所在接受暫停執業處罰期間；

　　4、其它需暫緩通過年檢的情形。

　　暫緩通過年檢的注冊會計師，待暫緩事由消除后，再按有關程序進行年檢。

　　五、年檢方法與步驟

　　（一）各事務所登錄湖北注冊會計師協會行業管理系統（），點擊“注師年檢”進行登錄，其中登錄名為事務所編號，初始密碼為111111，登錄后完成表一至表七的填報，點擊保存并提交審核（具體操作步驟見附件），并打印表七。

　　（二）協會代管注師的登錄名為注師編號，初始密碼為111111，完成《協會代管注師任職資格檢查登記表》的填寫，點擊保存并打印此表。

　　（三）各事務所、協會代管注師于2016年4月1日前完成系統填報，并將《注師承諾簽名確認表》的紙質文檔、黨員組織關系集中排查工作相關表格的紙質及電子文檔遞交至所屬注管中心或省注協。

　　（三）市州注管中心對事務所網上填報的年檢材料進行初審并填寫年檢審核意見，于4月8日前匯總事務所提交的表七、黨員組織關系集中排查工作相關表格、表八至表九及“任職資格檢查工作報告”一并上報省注協。

　　（四）省注協對網上提交的年檢申報材料進行審核，并根據實際情況，結合2016年綜合評價工作要求，對部分事務所注師任職資格情況進行實地核查。其中，對涉及投訴舉報事務所及新設事務所合伙人（股東）和注冊會計師全部進行實地核查。重點核查注冊會計師社保參保情況、檔案托管情況以及業務檔案、財會資料和事務所內部管理制度等（具體核查名單和時間另行通知）。

　　（五）省注協將年檢初步結果在省注協網站公示，公示無疑義的在注師年檢系統中確認年檢結果，并在省財政廳和省注協網站公告通過年檢的注師名單，同時將年檢結果以文件形式發至各事務所。

　　（六）年檢結果正式公告后，事務所及協會代管人員可直接登錄年檢系統，在“年檢結果打印”中打印注師年檢合格證書并粘貼在注師證書上，合格證書的二維碼可作為防偽標識。

　　六、工作要求

　　（一）各事務所要將此次年檢工作與事務所綜合評價工作、行業管理系統信息更新工作及黨員組織關系集中排查工作有機結合。目前，中注協2016年全國事務所綜合評價工作已正式部署，我省也即將開展湖北省2016年綜合評價工作。各事務所應在做好年檢工作的同時，認真核對中注協行業管理信息系統、財政會計行業管理系統中事務所、注冊會計師、合伙人、從業人員及黨員的信息，及時更正、更新信息，確保年檢信息與綜合評價信息、行業管理系統信息相一致。

　　（二）各事務所應嚴格按年檢時間要求登錄年檢系統并上報年檢材料，確保年檢工作按時完成，凡未在規定時限內上報年檢材料的，將被列為重點核查對象。

　　（三）事務所和注冊會計師應對上報年檢材料的真實性負責。今年年檢不要求注師提供社保檔案等相關證明，僅需據實填列相關表格，省注協將對事務所填報的表格內容進行核查。凡經核查發現有弄虛作假情形的，省注協將按照《中國注冊會計師協會會員執業違規行為懲戒辦法》有關規定對相關注師、事務所和主任會計師進行懲戒。

　　（四）各市州注管中心應對事務所網上申報的年檢資料進行初審，并督促事務所完成網上年檢及完善行業管理系統信息。同時，要結合本地實際開展年檢實地核查工作，將核查情況連同年檢工作報告等材料及時上報省注協。對不符合任職資格的注冊會計師，各注管中心應做好調查取證工作并向省注協提交調查情況及處理意見的報告。

　　（五）未專職執業、停止執業滿1年及自愿申請不再執業的注冊會計師，應填報《注銷注冊會計師注冊申請表》，并交回注冊會計師證書。申請轉為非執業會員的，提交《注冊會計師轉非執業會員登記表》（以上表格可登陸省注協網站注冊管理專區下載）。

　　（六）根據鄂直工組〔2016〕19號文件精神，為在黨員隊伍管理中貫徹落實全面從嚴治黨要求，嚴格黨員日常教育管理監督，將每名黨員納入黨組織有效管理，本次年檢將開展黨員組織關系集中排查工作，具體要求和填報資料見附件。

　　（七）為了確保年檢工作順利進行，省注協自1月1日至4月30日期間暫停辦理注冊會計師轉所手續。

　　聯系電話：67818783 67818766（黨辦）

　　傳真：87820431

　　附件：1、黨員組織關系集中排查工作的要求及表格

　　2、年檢系統操作手冊（事務所篇）

　　湖北省注冊會計師協會
2016年3月8日