電子發(fā)票

【點(diǎn)評】該題目所涉及知識點(diǎn)在下列正保會計網(wǎng)校（m.electedteal.com）2021年稅務(wù)師考試輔導(dǎo)《涉稅服務(wù)實務(wù)》中均有體現(xiàn)：
【VIP簽約特訓(xùn)班】魔法訓(xùn)練營第一章　導(dǎo)論、第二章　稅收征收管理（2021.08.24）；
陳曦老師【VIP簽約特訓(xùn)班】教練班第二章　稅收征收管理（2021.08.09）；
奚衛(wèi)華老師2021年《涉稅服務(wù)實務(wù) 應(yīng)試指南》第210/214/215頁知識點(diǎn)。

支付稅控系統(tǒng)專用設(shè)備的技術(shù)維護(hù)費(fèi)用會計處理

【點(diǎn)評】該題目所涉及知識點(diǎn)在下列正保會計網(wǎng)校（m.electedteal.com）2021年稅務(wù)師考試輔導(dǎo)《涉稅服務(wù)實務(wù)》中均有體現(xiàn)：
李杰老師【VIP簽約特訓(xùn)班】逐章精講貨物和勞務(wù)稅會計核算（2021.5.31）；
陳曦老師【VIP簽約特訓(xùn)班】教練班第四章　涉稅會計核算（2021.06.09）；
VIP簽約特訓(xùn)班模擬試題（三）綜合分析題2第2小問；VIP簽約特訓(xùn)班模擬試題（三）綜合分析題2第2小問；
奚衛(wèi)華老師2021年《涉稅服務(wù)實務(wù) 應(yīng)試指南》第109頁第3題。

納稅人取得退還的增量留抵稅額的會計處理

【點(diǎn)評】該題目所涉及知識點(diǎn)在下列正保會計網(wǎng)校（m.electedteal.com）2021年稅務(wù)師考試輔導(dǎo)《涉稅服務(wù)實務(wù)》中均有體現(xiàn)：
李杰老師【VIP簽約特訓(xùn)班】逐章精講貨物和勞務(wù)稅會計核算（2021.5.31）；
奚衛(wèi)華老師2021年《涉稅服務(wù)實務(wù) 應(yīng)試指南》第323頁第8題。

A級納稅信用為年度評價指標(biāo)得分

【點(diǎn)評】該題目所涉及知識點(diǎn)在下列正保會計網(wǎng)校（m.electedteal.com）2021年稅務(wù)師考試輔導(dǎo)《涉稅服務(wù)實務(wù)》中均有體現(xiàn)：
李杰老師【VIP簽約特訓(xùn)班】逐章精講發(fā)票管理、納稅申報、稅收風(fēng)險管理、納稅信用管理（2021.08.04）；
陳曦老師【VIP簽約特訓(xùn)班】教練班第二章　稅收征收管理（2021.08.09）；
奚衛(wèi)華老師2021年《涉稅服務(wù)實務(wù) 應(yīng)試指南》第40頁知識點(diǎn)。

合伙企業(yè)申請行政復(fù)議

【點(diǎn)評】該題目所涉及知識點(diǎn)在下列正保會計網(wǎng)校（m.electedteal.com）2021年稅務(wù)師考試輔導(dǎo)《涉稅服務(wù)實務(wù)》中均有體現(xiàn)：
李杰老師【VIP簽約特訓(xùn)班】魔法訓(xùn)練營第四章　涉稅會計核算、第六-九章　單項選擇題、多選選擇題和簡答題（2021.09.16）；
陳曦老師【VIP簽約特訓(xùn)班】教練班第九章　其他涉稅專業(yè)服務(wù)（2021.08.20）；
奚衛(wèi)華老師2021年《涉稅服務(wù)實務(wù) 應(yīng)試指南》第186頁第7題。

出口退稅的增值稅專票，誤確認(rèn)，進(jìn)行申報抵扣

【點(diǎn)評】該題目所涉及知識點(diǎn)在下列正保會計網(wǎng)校（m.electedteal.com）2021年稅務(wù)師考試輔導(dǎo)《涉稅服務(wù)實務(wù)》中均有體現(xiàn)：
李杰老師【VIP簽約特訓(xùn)班】逐章精講發(fā)票管理、納稅申報、稅收風(fēng)險管理、納稅信用管理（2021.08.04）。

納稅情況審查定義

【點(diǎn)評】該題目所涉及知識點(diǎn)在下列正保會計網(wǎng)校（m.electedteal.com）2021年稅務(wù)師考試輔導(dǎo)《涉稅服務(wù)實務(wù)》中均有體現(xiàn)：
李杰老師【VIP簽約特訓(xùn)班】逐章精講涉稅會計核算、導(dǎo)論（2021.07.25）；
奚衛(wèi)華老師2021年《涉稅服務(wù)實務(wù) 應(yīng)試指南》第139頁知識點(diǎn)。

智慧稅務(wù)要求

【點(diǎn)評】該題目所涉及知識點(diǎn)在下列正保會計網(wǎng)校（m.electedteal.com）2021年稅務(wù)師考試輔導(dǎo)《涉稅服務(wù)實務(wù)》中有體現(xiàn)：
李杰老師【VIP簽約特訓(xùn)班】逐章精講稅務(wù)師、稅務(wù)師事務(wù)所及行業(yè)協(xié)會、稅務(wù)管理（2021.07.30）。

稅務(wù)師事務(wù)所辦理行政登記的單位

【點(diǎn)評】該題目所涉及知識點(diǎn)在下列正保會計網(wǎng)校（m.electedteal.com）2021年稅務(wù)師考試輔導(dǎo)《涉稅服務(wù)實務(wù)》中均有體現(xiàn)：
李杰老師【VIP簽約特訓(xùn)班】逐章精講稅務(wù)師、稅務(wù)師事務(wù)所及行業(yè)協(xié)會、稅務(wù)管理（2021.07.30）；
陳曦老師【VIP簽約特訓(xùn)班】教練班第一章　導(dǎo)論、第二章　稅收征收管理（2021.07.28）；
VIP簽約特訓(xùn)班模擬試題（二）多選題第2題；
VIP簽約特訓(xùn)班模擬試題（二）多選題第2題；
奚衛(wèi)華老師2021年《涉稅服務(wù)實務(wù) 應(yīng)試指南》第20頁知識點(diǎn)。

企業(yè)所得稅稅前扣除憑證

【點(diǎn)評】該題目所涉及知識點(diǎn)在下列正保會計網(wǎng)校（m.electedteal.com）2021年稅務(wù)師考試輔導(dǎo)《涉稅服務(wù)實務(wù)》中有體現(xiàn)：
李杰老師【VIP簽約特訓(xùn)班】逐章精講企業(yè)所得稅基本內(nèi)容的審核、應(yīng)納稅所得額的審核（2021.07.05）。

小規(guī)模納稅人按5%差額計稅

【點(diǎn)評】該題目所涉及知識點(diǎn)在下列正保會計網(wǎng)校（m.electedteal.com）2021年稅務(wù)師考試輔導(dǎo)《涉稅服務(wù)實務(wù)》中均有體現(xiàn)：
李杰老師【VIP簽約特訓(xùn)班】逐章精講稅率和征收率、計稅方法、銷項稅額、進(jìn)項稅額的審核（2021.06.24）；
奚衛(wèi)華老師2021年《涉稅服務(wù)實務(wù) 應(yīng)試指南》第247頁例題。

勞務(wù)報酬所得適用七級累進(jìn)稅率的范圍

【點(diǎn)評】該題目所涉及知識點(diǎn)在下列正保會計網(wǎng)校（m.electedteal.com）2021年稅務(wù)師考試輔導(dǎo)《涉稅服務(wù)實務(wù)》中均有體現(xiàn)：
李杰老師【VIP簽約特訓(xùn)班】逐章精講居民個人工資、薪金、勞務(wù)報酬所得應(yīng)納稅額計算的其他規(guī)定、其他項目個稅的計算與審核（2021.07.18）；
奚衛(wèi)華老師2021年《涉稅服務(wù)實務(wù) 應(yīng)試指南》第414頁知識點(diǎn)。

旅客運(yùn)輸服務(wù)進(jìn)項稅額抵扣的計算

【點(diǎn)評】該題目所涉及知識點(diǎn)在下列正保會計網(wǎng)校（m.electedteal.com）2021年稅務(wù)師考試輔導(dǎo)《涉稅服務(wù)實務(wù)》中均有體現(xiàn)：
李杰老師【VIP簽約特訓(xùn)班】逐章精講稅率和征收率、計稅方法、銷項稅額、進(jìn)項稅額的審核（2021.06.24）；
陳曦老師【VIP簽約特訓(xùn)班】教練班第五章　納稅申報代理（2021.06.29）；
VIP簽約特訓(xùn)班摸底試題（一）簡答題第2題；VIP簽約特訓(xùn)班摸底試題（一）簡答題第2題；
奚衛(wèi)華老師2021年《涉稅服務(wù)實務(wù) 應(yīng)試指南》第301頁第1題，第314頁第19題。

允許抵扣進(jìn)項稅額的賬務(wù)處理

【點(diǎn)評】該題目所涉及知識點(diǎn)在下列正保會計網(wǎng)校（m.electedteal.com）2021年稅務(wù)師考試輔導(dǎo)《涉稅服務(wù)實務(wù)》中均有體現(xiàn)：
李杰老師【VIP簽約特訓(xùn)班】逐章精講貨物和勞務(wù)稅會計核算（2021.5.31）；
陳曦老師【VIP簽約特訓(xùn)班】教練班第四章　涉稅會計核算（2021.06.09）；
VIP簽約特訓(xùn)班模擬試題（二）單選題第1題；
VIP簽約特訓(xùn)班模擬試題（二）單選題第1題；
奚衛(wèi)華老師2021年《涉稅服務(wù)實務(wù) 應(yīng)試指南》第83頁第7題。

房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)土地增值稅的會計核算、稅會差異

【點(diǎn)評】該題目所涉及知識點(diǎn)在下列正保會計網(wǎng)校（m.electedteal.com）2021年稅務(wù)師考試輔導(dǎo)《涉稅服務(wù)實務(wù)》中均有體現(xiàn)：
李杰老師【VIP簽約特訓(xùn)班】逐章精講工資薪金、三項經(jīng)費(fèi)、廣宣費(fèi)等扣除項目審核、不得扣除項目審核、虧損彌補(bǔ)審核（2021.07.07）；
奚衛(wèi)華老師2021年《涉稅服務(wù)實務(wù) 應(yīng)試指南》第390頁知識點(diǎn)。

土地增值稅清算退稅處理

【點(diǎn)評】該題目所涉及知識點(diǎn)在下列正保會計網(wǎng)校（m.electedteal.com）2021年稅務(wù)師考試輔導(dǎo)《涉稅服務(wù)實務(wù)》中均有體現(xiàn)：
李杰老師【VIP簽約特訓(xùn)班】逐章精講工資薪金、三項經(jīng)費(fèi)、廣宣費(fèi)等扣除項目審核、不得扣除項目審核、虧損彌補(bǔ)審核（2021.07.07）；
奚衛(wèi)華老師2021年《涉稅服務(wù)實務(wù) 應(yīng)試指南》第508頁第2題。

房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)土地增值稅的會計核算、企業(yè)所得稅納稅調(diào)整

【點(diǎn)評】該題目所涉及知識點(diǎn)在下列正保會計網(wǎng)校（m.electedteal.com）2021年稅務(wù)師考試輔導(dǎo)《涉稅服務(wù)實務(wù)》中均有體現(xiàn)：
李杰老師【VIP簽約特訓(xùn)班】逐章精講工資薪金、三項經(jīng)費(fèi)、廣宣費(fèi)等扣除項目審核、不得扣除項目審核、虧損彌補(bǔ)審核（2021.07.07）；
奚衛(wèi)華老師2021年《涉稅服務(wù)實務(wù) 應(yīng)試指南》第614頁第1題。

對非法代開、虛開增值稅專用發(fā)票的判斷

【點(diǎn)評】該題目所涉及知識點(diǎn)在下列正保會計網(wǎng)校（m.electedteal.com）2021年稅務(wù)師考試輔導(dǎo)《涉稅服務(wù)實務(wù)》中均有體現(xiàn)：
李杰老師【VIP簽約特訓(xùn)班】逐章精講發(fā)票管理、納稅申報、稅收風(fēng)險管理、納稅信用管理（2021.08.04）；
陳曦老師【VIP簽約特訓(xùn)班】教練班第二章　稅收征收管理（2021.08.09）；
VIP簽約特訓(xùn)班摸底試題（一）簡答題第2題第1小問；VIP簽約特訓(xùn)班摸底試題（一）簡答題第2題第1小問；
奚衛(wèi)華老師2021年《涉稅服務(wù)實務(wù) 應(yīng)試指南》第217頁知識點(diǎn)。

非法代開、虛開增值稅專用發(fā)票增值稅應(yīng)納稅額的計算

【點(diǎn)評】該題目所涉及知識點(diǎn)在下列正保會計網(wǎng)校（m.electedteal.com）2021年稅務(wù)師考試輔導(dǎo)《涉稅服務(wù)實務(wù)》中均有體現(xiàn)：
李杰老師【VIP簽約特訓(xùn)班】逐章精講發(fā)票管理、納稅申報、稅收風(fēng)險管理、納稅信用管理（2021.08.04）；
陳曦老師【VIP簽約特訓(xùn)班】教練班第二章　稅收征收管理（2021.08.09）；
奚衛(wèi)華老師2021年《涉稅服務(wù)實務(wù) 應(yīng)試指南》第217頁知識點(diǎn)。

非法代開、虛開增值稅專用發(fā)票的行政處罰

【點(diǎn)評】該題目所涉及知識點(diǎn)在下列正保會計網(wǎng)校（m.electedteal.com）2021年稅務(wù)師考試輔導(dǎo)《涉稅服務(wù)實務(wù)》中均有體現(xiàn)：
李杰老師【VIP簽約特訓(xùn)班】魔法訓(xùn)練第二章　稅收征收管理、第三章　涉稅專業(yè)服務(wù)程序與方法（2021.08.27）；
陳曦老師【VIP簽約特訓(xùn)班】教練班第二章　稅收征收管理（2021.08.09）；
VIP簽約特訓(xùn)班模擬試題（一）簡答題第1題第1小問；
VIP簽約特訓(xùn)班模擬試題（一）簡答題第1題第1小問；
奚衛(wèi)華老師2021年《涉稅服務(wù)實務(wù) 應(yīng)試指南》第217頁知識點(diǎn)。

非法代開、虛開增值稅專用發(fā)票的稅務(wù)處理

【點(diǎn)評】該題目所涉及知識點(diǎn)在下列正保會計網(wǎng)校（m.electedteal.com）2021年稅務(wù)師考試輔導(dǎo)《涉稅服務(wù)實務(wù)》中均有體現(xiàn)：
李杰老師【VIP簽約特訓(xùn)班】逐章精講發(fā)票管理、納稅申報、稅收風(fēng)險管理、納稅信用管理（2021.08.04）；
陳曦老師【VIP簽約特訓(xùn)班】教練班第二章　稅收征收管理（2021.08.09）；
奚衛(wèi)華老師2021年《涉稅服務(wù)實務(wù) 應(yīng)試指南》第217頁知識點(diǎn)。

小規(guī)模納稅人免征增值稅的政策

【點(diǎn)評】該題目所涉及知識點(diǎn)在下列正保會計網(wǎng)校（m.electedteal.com）2021年稅務(wù)師考試輔導(dǎo)《涉稅服務(wù)實務(wù)》中均有體現(xiàn)：
李杰老師【VIP簽約特訓(xùn)班】逐章精講增值稅應(yīng)納稅額的審核與增值稅小規(guī)模納稅人的納稅審核（2021.06.29）；
陳曦老師【VIP簽約特訓(xùn)班】教練班第四章　涉稅會計核算、第五章　納稅申報代理服務(wù)（2021.06.21）；
VIP簽約特訓(xùn)班模擬試題（二）多選題第5題；
VIP簽約特訓(xùn)班模擬試題（二）多選題第5題；
奚衛(wèi)華老師2021年《涉稅服務(wù)實務(wù) 應(yīng)試指南》第249頁知識點(diǎn)，第631頁第4題。

小規(guī)模納稅人免征增值稅銷售額的判斷

【點(diǎn)評】該題目所涉及知識點(diǎn)在下列正保會計網(wǎng)校（m.electedteal.com）2021年稅務(wù)師考試輔導(dǎo)《涉稅服務(wù)實務(wù)》中均有體現(xiàn)：
李杰老師【VIP簽約特訓(xùn)班】逐章精講增值稅應(yīng)納稅額的審核與增值稅小規(guī)模納稅人的納稅審核（2021.06.29）；
VIP簽約特訓(xùn)班模擬試題（二）多選題第5題；
VIP簽約特訓(xùn)班模擬試題（二）多選題第5題；
奚衛(wèi)華老師2021年《涉稅服務(wù)實務(wù) 應(yīng)試指南》第249頁知識點(diǎn)，第631頁第4題。

小規(guī)模納稅人轉(zhuǎn)讓不動產(chǎn)增值稅應(yīng)納稅額的計算

【點(diǎn)評】該題目所涉及知識點(diǎn)在下列正保會計網(wǎng)校（m.electedteal.com）2021年稅務(wù)師考試輔導(dǎo)《涉稅服務(wù)實務(wù)》中均有體現(xiàn)：
陳曦老師【VIP簽約特訓(xùn)班】教練班第五章　納稅申報代理（2021.06.29）；
VIP簽約特訓(xùn)班模擬試題（一）簡答題第3題第1小問；
VIP簽約特訓(xùn)班模擬試題（一）簡答題第3題第1小問。

企業(yè)所得稅核定征收

【點(diǎn)評】該題目所涉及知識點(diǎn)在下列正保會計網(wǎng)校（m.electedteal.com）2021年稅務(wù)師考試輔導(dǎo)《涉稅服務(wù)實務(wù)》中有體現(xiàn)：
奚衛(wèi)華老師2021年《涉稅服務(wù)實務(wù) 應(yīng)試指南》第59頁第4題。

疫情期間增值稅稅收優(yōu)惠

【點(diǎn)評】該題目所涉及知識點(diǎn)在下列正保會計網(wǎng)校（m.electedteal.com）2021年稅務(wù)師考試輔導(dǎo)《涉稅服務(wù)實務(wù)》中有體現(xiàn)：
奚衛(wèi)華老師2021年《涉稅服務(wù)實務(wù) 應(yīng)試指南》第535頁知識點(diǎn)。

進(jìn)項稅額加計抵減

【點(diǎn)評】該題目所涉及知識點(diǎn)在下列正保會計網(wǎng)校（m.electedteal.com）2021年稅務(wù)師考試輔導(dǎo)《涉稅服務(wù)實務(wù)》中均有體現(xiàn)：
李杰老師【VIP簽約特訓(xùn)班】逐章精講加計抵減、預(yù)繳稅款的審核（2021.06.28）；
陳曦老師【VIP簽約特訓(xùn)班】教練班第五章　納稅申報代理（2021.06.29）；
VIP簽約特訓(xùn)班摸底試題（二）多選題第2題；
VIP簽約特訓(xùn)班摸底試題（二）多選題第2題；
奚衛(wèi)華老師2021年《涉稅服務(wù)實務(wù) 應(yīng)試指南》第271頁第25題。

無法劃分用途的進(jìn)項稅額的轉(zhuǎn)出

【點(diǎn)評】該題目所涉及知識點(diǎn)在下列正保會計網(wǎng)校（m.electedteal.com）2021年稅務(wù)師考試輔導(dǎo)《涉稅服務(wù)實務(wù)》中均有體現(xiàn)：
李杰老師【VIP簽約特訓(xùn)班】逐章精講稅率和征收率、計稅方法、銷項稅額、進(jìn)項稅額的審核（2021.06.24）；
陳曦老師【VIP簽約特訓(xùn)班】教練班第四章　涉稅會計核算（2021.06.09）；VIP簽約特訓(xùn)班摸底試題（一）綜合分析題第1題第3小問；
VIP簽約特訓(xùn)班摸底試題（一）綜合分析題第1題第3小問；
奚衛(wèi)華老師2021年《涉稅服務(wù)實務(wù) 應(yīng)試指南》第266頁知識點(diǎn)。

免征增值稅發(fā)票的開具

【點(diǎn)評】該題目所涉及知識點(diǎn)在下列正保會計網(wǎng)校（m.electedteal.com）2021年稅務(wù)師考試輔導(dǎo)《涉稅服務(wù)實務(wù)》中均有體現(xiàn)：
李杰老師【VIP簽約特訓(xùn)班】逐章精講發(fā)票管理、納稅申報、稅收風(fēng)險管理、納稅信用管理（2021.08.04）；
奚衛(wèi)華老師2021年《涉稅服務(wù)實務(wù) 應(yīng)試指南》第250頁知識點(diǎn)。