《證券投資基金》每日一練：基金估值的責(zé)任人（2021.11.09）

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來(lái)源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校編輯： 2021/11/11 09:54:29　字體：大小

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單選題

關(guān)于基金托管人的基金估值責(zé)任的表述不正確的是（　）。

A、基金托管人對(duì)基金管理人的估值原則及技術(shù)有異議的，以基金管理人的意見(jiàn)為準(zhǔn)

B、基金托管人對(duì)基金管理人的估值結(jié)果負(fù)有復(fù)核責(zé)任

C、我國(guó)基金資產(chǎn)估值的責(zé)任人是基金管理人

D、在復(fù)核基金管理人的估值結(jié)果之前，基金托管人應(yīng)先審閱基金管理人的估值原則和技術(shù)

查看答案解析

【答案】

【正確答案】 A

【解析】

本題考查基金估值的責(zé)任人。選項(xiàng)A錯(cuò)誤，托管人在復(fù)核、審查基金資產(chǎn)以及基金份額申購(gòu)、贖回價(jià)格之前，應(yīng)認(rèn)真審閱基金管理公司采用的估值原則和技術(shù)。當(dāng)對(duì)估值原則及技術(shù)有異議時(shí)，托管人有義務(wù)要求基金管理公司做出合理解釋，通過(guò)積極商討達(dá)成一致意見(jiàn)。參見(jiàn)教材（下冊(cè)）P83。

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