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很多人想要做出納或者轉行做出納,但是對出納的工作不是特別了解,那出納每日工作都有什么呢?網(wǎng)校為大家整理出來了,一起看看吧~
1.辦理現(xiàn)金收付,審核審批有據(jù)。
嚴格按照國家有關現(xiàn)金管理制度的規(guī)定,根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證,進行復核,辦理款項收付。對于重大的開支項目,必須經(jīng)過會計主管人員、總會計師或單位領導審核簽章,方可辦理。收付款后,要在收付款憑證上簽章,幵加蓋“收訖”、“付訖”戳記。
2.辦理銀行結算,規(guī)范使用支票。
嚴格控制簽空白支票。如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫金額的轉賬支票時,必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期,規(guī)定限額和報銷期限,并由領用支票人在與設登記簿上簽章。逾期未用的空白支票應交給簽發(fā)人。對亍填寫錯誤的支票,必須加蓋“作廢”戳記,不存根一并保存。支票遺失時要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。不準將銀行賬戶出租、出借給任何單位或個人辦理結算。
3.認真登日記賬,保證日清月結。
根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證,逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬,并結出余額。現(xiàn)金的賬面余額要及時不銀行對賬單核對。月末要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,使賬面余額不對賬單上余額調(diào)節(jié)相符。對亍未達賬款,要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額,不準簽發(fā)空頭支票。
4.保管庫存現(xiàn)金,保管有價證券。
對于現(xiàn)金和各種有價證券,要確保其安全和完整無缺。庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額,超過部分要及時存入銀行。不得以“白條”抵充現(xiàn)金,更不得任意挪用現(xiàn)金。如果發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金有短缺或盈余,應查明原因,根據(jù)情況分別處理,不得私下取走或補足。如有短缺,要負賠償責任。要保守保險柜密碼的秘密,保管好鑰匙,不得任意轉交他人。
5.審核報銷憑證。
審核差旅費等報銷憑證,重點審核發(fā)票的真?zhèn)巍?/p>
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