新用戶掃碼下載
掃碼下載APP
及時接收最新考試資訊及
備考信息
18年暫估成本比實際金額大，我該怎么辦？
在去年之前代賬暫估了成本，做的是借:庫存商品44萬貸:應付賬款-暫估，然后結轉成本借:主營業(yè)務成本44萬貸:庫存商品44萬，暫估金額44萬，實際到票28萬多，我匯算清繳需把16萬差額調(diào)增，這16萬是代賬亂暫估的，那我這個應付怎么平啊？不能一直掛在貸方，要不以后年度要轉營業(yè)外收入交所得稅，
要調(diào)整暫估和實際發(fā)票的差額。
借：以前年度損益調(diào)整（主營業(yè)務成本）-16萬
貸：應付賬款-暫估-16萬
匯算清繳已經(jīng)納稅調(diào)整，今年不用再交所得稅了。
你關心的熱點，才是實務的頭條。
戳圖點擊了解財稅實務會員，更多知識等你拿>
學員討論（0）
實務學習指南
距6月報稅結束還有天
新用戶掃碼下載
京公網(wǎng)安備 11010802044457號