一、稅法概論

　　（一）稅法的概念

　　1.稅法的定義

　　2.稅收法律關系

　　（1）稅收法律關系的構成

　　（2）稅收法律關系的產生、變更與消滅

　　（3）稅收法律關系的保護

　　3.稅法的構成要素

　　4.稅法的分類

　　5.稅法的作用

　　（1）稅法是國家組織財政收入的法律保障

　　（2）稅法是國家宏觀調控經濟的法律手段

　　（3）稅法對維護經濟秩序有重要的作用

　　（4）稅法能有效地保護納稅人的合法權益

　　（5）稅法是維護國家權益，促進國際經濟交往的可靠保證

　　（二）稅法的地位及與其他法律的關系

　　1.稅法的地位

　　2.稅法與其他法律的關系

　　（1）稅法與《憲法》的關系

　　（2）稅法與民法的關系

　　（3）稅法與《刑法》的關系

　　（三）我國稅收的立法原則

　　1.從實際出發的原則

　　2.公平原則

　　3.民主決策的原則

　　4.原則性與靈活性相結合的原則

　　5.法律的穩定性、連續性與廢、改、立相結合的原則

　　（四）我國稅法的制定與實施

　　1.稅法的制定

　　（1）稅收立法機關

　　（2）稅收立法程序

　　2.稅法的實施

　　（五）我國現行稅法體系

　　1.我國現行稅法體系的內容

　　2.我國稅收制度的沿革

　　（1）1978年以前的稅制改革

　　（2）1978年至1982年的稅制改革

　　（3）1983年至1991年的稅制改革

　　（4）1992年至1994年的稅制改革

　　（六）我國稅收管理體制

　　1.稅收管理體制的概念

　　2.稅收立法權的劃分

　　（1）稅收立法權劃分的種類

　　（2）我國稅收立法權劃分的現狀

　　3.稅收執法權的劃分

　　4.稅務機構設置和稅收征管范圍劃分

　　（1）稅務機構設置

　　（2）稅收征收管理范圍劃分

　　（3）中央政府與地方政府稅收收入劃分

　　二、增值稅法

　　（一）征稅范圍及納稅義務人

　　1.征稅范圍

　　（1）銷售或者進口的貨物

　　（2）提供的加工、修理修配勞務

　　2.納稅義務人

　　（1）單位

　　（2）個人

　　（3）外商投資企業和外國企業

　　（4）承租人和承包人

　　（5）扣繳義務人

　　（二）一般納稅人和小規模納稅人的認定及管理

　　1.小規模納稅人的認定及管理

　　（1）小規模納稅人的認定標準

　　（2）小規模納稅人的管理

　　2.一般納稅人的認定及管理

　　（1）一般納稅人的認定標準

　　（2）一般納稅人的認定辦法

　　（3）一般納稅人年審和臨時一般納稅人轉為一般納稅人的認定

　　3.新辦商貿企業增值稅一般納稅人的認定及管理

　　（1）新辦商貿企業一般納稅人的分類管理

　　（2）新辦商貿企業一般納稅人資格認定的審批管理

　　（3）輔導期的一般納稅人管理

　　（4）轉為正常一般納稅人的審批及管理

　　（三）稅率與征收率的確定

　　1.基本稅率

　　2.低稅率

　　3.征收率

　　（四）一般納稅人應納稅額的計算

　　1.銷項稅額的計算

　　（1）一般銷售方式下的銷售額

　　（2）特殊銷售方式下的銷售額

　　（3）含稅銷售額的換算

　　2.進項稅額的計算

　　（1）準予從銷項稅額中抵扣的進項稅額

　　（2）不得從銷項稅額中抵扣的進項稅額

　　3.應納稅額的計算

　　（1）計算應納稅額的時間限定

　　（2）計算應納稅額時進項稅額不足抵扣的處理

　　（3）扣減發生期進項稅額的規定

　　（4）銷貨退回或折讓的稅務處理

　　（5）向供貨方取得返還收入的稅務處理

　　（6）應納稅額計算實例

　　（五）小規模納稅人應納稅額的計算

　　1.應納稅額的計算公式

　　2.含稅銷售額的換算

　　3.自來水公司銷售自來水應納稅額的計算

　　4.銷售特定貨物應納稅額的計算

　　5.關于購置稅控收款機的稅款抵扣的計算

　　（六）電力產品應納增值稅的計算及管理

　　1.電力產品的銷售額

　　2.電力產品的征稅辦法

　　3.銷售電力產品的納稅義務發生時間

　　4.發、供電企業辦理稅務登記、納稅申報

　　5.發、供電企業銷售電力產品票據的使用

　　（七）幾種特殊經營行為的稅務處理

　　1.兼營不同稅率的貨物或應稅勞務

　　2.混合銷售行為

　　3.兼營非應稅勞務

　　（八）進口貨物征稅

　　1.進口貨物征稅的范圍及納稅人

　　（1）進口貨物征稅的范圍

　　（2）進口貨物的納稅人

　　2.進口貨物的適用稅率

　　3.進口貨物應納稅額的計算

　　4.進口貨物的稅收管理

　　（九）出口貨物退（免）稅

　　1.出口貨物退（免）稅基本政策

　　（1）出口免稅并退稅

　　（2）出口免稅不退稅

　　（3）出口不免稅也不退稅

　　2.出口貨物退（免）的適用范圍

　　3.出口貨物的退稅率

　　4.出口貨物退稅的計算

　　（1）“免、抵、退”稅的計算方法

　　（2）“先征后退”的計算方法

　　5.出口貨物退（免）稅管理

　　（十）納稅義務發生時間與納稅期限

　　1.納稅義務發生時間

　　2.納稅期限

　　（十一）納稅地點與納稅申報

　　1.納稅地點

　　2.增值稅一般納稅人納稅申報辦法

　　3.增值稅小規模納稅人納稅申報辦法

　　（十二）增值稅專用發票的使用及管理

　　1.專用發票領購使用范圍

　　2.專用發票開具范圍

　　3.專用發票開具要求

　　4.專用發票開具時限

　　5.專用發票聯次及票樣

　　6.電子計算機開具專用發票的要求

　　7.專用發票與不得抵扣進項稅額的規定

　　8.開具專用發票后發生退貨或銷售折讓的處理

　　9.加強增值稅專用發票的管理

　　（1）關于被盜、丟失增值稅專用發票的處理

　　（2）關于對代開、虛開增值稅專用發票的處理

　　（3）納稅人善意取得虛開的增值稅專用發票處理

　　（4）防偽稅控系統增值稅專用發票的管理

　　（5）代開增值稅專用發票管理

　　三、消費稅法

　　（一）納稅義務人

　　（二）稅目、稅率

　　1.稅目

　　（1）煙

　　（2）酒及酒精

　　（3）化妝品

　　（4）護膚護發品

　　（5）貴重首飾及珠寶玉石

　　（6）鞭炮、焰火

　　（7）汽油

　　（8）柴油

　　（9）汽車輪胎

　　（10）摩托車

　　（11）小汽車

　　2.稅率

　　（三）應納稅額的計算

　　1.從價定率計算方法

　　（1）銷售額的確定

　　（2）含增值稅銷售額的換算

　　2.從量定額計算方法

　　（1）銷售數量的確定

　　（2）計量單位的換算標準

　　3.從價定率和從量定額混合計算方法

　　4.計稅依據的特殊規定

　　5.外購應稅消費品已納稅款的扣除

　　6.稅額減征的規定

　　7.酒類關聯企業間關聯交易消費稅問題處理

　　（四）自產自用應稅消費品應納稅額的計算

　　1.用于連續生產應稅消費品的含義

　　2.用于其他方面的規定

　　3.組成計稅價格及稅額的計算

　　（五）委托加工應稅消費品應納稅額的計算

　　1.委托加工應稅消費品的確定

　　2.代收代繳稅款的規定

　　3.組成計稅價格的計算

　　（1）材料成本

　　（2）加工費

　　4.委托加工收回的應稅消費品已納稅款的扣除

　　（六）兼營不同稅率應稅消費品的稅務處理

　　（七）進口應稅消費品應納稅額的計算

　　1.進口應稅消費品的基本規定

　　2.進口應稅消費品應稅應納稅額的計算

　　（八）出口應稅消費品退（免）稅

　　1.出口退稅率的規定

　　2.出口應稅消費品退（免）稅政策

　　（1）出口免稅并退稅

　　（2）出口免稅但不退稅

　　（3）出口不免稅也不退稅

　　3.出口應稅消費品退稅額的計算

　　4.出口應稅消費品退稅額的計算

　　（九）納稅義務發生時間與納稅期限

　　1.消費稅納稅義務發生時間

　　2.消費稅納稅期限

　　（十）納稅地點與納稅申報

　　1.消費稅的納稅地點

　　2.消費稅納稅申報

　　四、營業稅法

　　（一）納稅義務人與扣繳義務人

　　1.納稅義務人

　　（1）納稅義務人的一般規定

　　（2）納稅義務人的特殊規定

　　2.扣繳義務人

　　（二）稅目、稅率

　　1.稅目

　　（1）交通運輸業

　　（2）建筑業

　　（3）金融保險業

　　（4）郵電通信業

　　（5）文化體育業

　　（6）娛樂業

　　（7）服務業

　　（8）轉讓無形資產

　　（9）銷售不動產

　　2.稅率

　　（三）計稅依據

　　1.計稅依據的一般規定

　　2.計稅依據的具體規定

　　（四）應納稅額的計算

　　（五）幾種經營行為的稅務處理

　　1.兼營不同稅目的應稅行為

　　2.混合銷售行為

　　3.兼營應稅勞務與貨物或非應稅勞務行為

　　4.營業稅與增值稅征稅范圍的劃分

　　（六）稅收優惠

　　1.起征點

　　2.稅收優惠規定

　　（七）納稅義務發生時間與納稅期限

　　1.納稅義務發生時間

　　2.納稅期限

　　（八）納稅地點與納稅申報

　　1.納稅地點

　　2.納稅申報

　　五、城市維護建設稅法

　　（一）納稅義務人

　　（二）稅率

　　（三）計稅依據

　　（四）應納稅額的計算

　　（五）稅收優惠

　　（六）征收管理與納稅申報

　　1.納稅環節

　　2.納稅地點

　　3.納稅期限

　　4.納稅申報

　　附：教育費附加的有關規定

　　六、關稅法

　　（一）征稅對象及納稅義務人

　　1.征稅對象

　　2.納稅義務人

　　（二）進出口稅則

　　1.進出口稅則概況

　　2.稅則商品分類目錄

　　3.稅則歸類

　　4.稅率及運用

　　（1）進口關稅稅率

　　（2）出口關稅稅率

　　（3）特別關稅

　　（4）稅率的運用

　　（三）原產地規定

　　1.全部產地生產標準

　　2.實質性加工標準

　　3.其他

　　（四）關稅完稅價格

　　1.一般進口貨物的完稅價格

　　（1）以成交價格為基礎的完稅價格

　　（2）進口貨物海關估價方法

　　2.特殊進口貨物的完稅價格

　　（1）加工貿易進口料件及其制成品

　　（2）保稅區、出口加工區貨物

　　（3）運往境外修理的貨物

　　（4）運往境外加工的貨物

　　（5）暫時進境貨物

　　（6）租賃方式進口貨物

　　（7）留購的進口貨樣等

　　（8）予以補稅的減免稅貨物

　　（9）以其他方式進口的貨物

　　3.出口貨物的完稅價格

　　（1）以成交價格為基礎的完稅價格

　　（2）出口貨物海關估價方法

　　4.進出口貨物完稅價格中的運輸及相關費用、保險費的計算

　　（1）以一般陸運、空運、海運方式進口的貨物

　　（2）以其他方式進口的貨物

　　（3）出口貨物

　　5.完稅價格的審定

　　（五）應納稅額的計算

　　1.從價稅應納稅額的計算

　　2.從量稅應納稅額的計算

　　3.復合稅應納稅額的計算

　　4.滑準稅應納稅額的計算

　　（六）關稅減免

　　1.法定減免稅

　　2.特定減免稅

　　（1）科教用品

　　（2）殘疾人專用品

　　（3）扶貧、慈善性捐贈物資

　　（4）加工貿易產品

　　（5）邊境貿易進口物資

　　（6）保稅區進出口貨物

　　（7）出口加工區進出口貨物

　　（8）進口設備

　　（9）特定行業或用途的減免稅政策

　　3.臨時減免稅

　　（七）行李和郵遞物品進口稅

　　（八）關稅征收管理

　　1.關稅繳納

　　2.關稅的強制執行

　　3.關稅退還

　　4.關稅補征和追征

　　5.關稅納稅爭議

　　七、資源稅法

　　（一）納稅義務人

　　（二）稅目、單位稅額

　　1.稅目、稅額

　　2.扣繳義務人適用的稅額

　　（三）課稅數量

　　1.確定資源稅課稅數量的基本辦法

　　2.特殊情況課稅數量的確定

　　（四）應納稅額的計算

　　（五）稅收優惠

　　1.減稅、免稅項目

　　2.出口應稅產品不退（免）資源稅的規定

　　（六）征收管理與納稅申報

　　1.納稅義務發生時間

　　2.納稅期限

　　3.納稅地點

　　4.納稅申報

　　八、土地增值稅法

　　（一）納稅義務人

　　（二）征稅范圍

　　1.征稅范圍

　　2.征稅范圍的界定

　　3.對若干具體情況的判定

　　（1）以出售方式轉讓國有土地使用權、地上的建筑物及附著物的

　　（2）以繼承、贈與方式轉讓房地產的

　　（3）房地產的出租

　　（4）房地產的抵押

　　（5）房地產的交換

　　（6）以房地產進行投資、聯營

　　（7）合作建房

　　（8）企業兼并轉讓房地產

　　（9）房地產的代建房行為

　　（10）房地產的重新評估

　　（三）稅率

　　（四）應稅收入與扣除項目的確定

　　1.應稅收入的確定

　　（1）貨幣收入

　　（2）實物收入（3）其他收入

　　2.扣除項目的確定

　　（1）取得土地使用權所支付的金額

　　（2）房地產開發成本

　　（3）房地產開發費用

　　（4）與轉讓房地產有關的稅金

　　（5）其他扣除項目

　　（6）舊房及建筑物的評估價格

　　（五）應納稅額的計算

　　1.增值額的確定

　　2.應納稅額的計算方法

　　（六）稅收優惠

　　1.對建造普通標準住宅的稅收優惠

　　2.對國家征用收回的房地產的稅收優惠

　　3.對個人轉讓房地產的稅收優惠

　　（七）征收管理與納稅申報

　　1.加強土地增值稅的征收管理

　　2.納稅地點

　　3.納稅申報

　　九、城鎮土地使用稅法

　　（一）納稅義務人

　　（二）征稅范圍

　　（三）應納稅額的計算

　　1.計稅依據

　　2.稅率

　　3.應納稅額計算

　　（四）稅收優惠

　　（五）征收管理與納稅申報

　　1.納稅期限

　　2.納稅義務發生時間

　　3.納稅地點和征收機構

　　4.納稅申報

　　十、房產稅法

　　（一）納稅義務人及征稅對象

　　1.納稅義務人

　　2.征稅對象

　　（二）征稅范圍

　　（三）計稅依據與稅率

　　1.計稅依據

　　（1）從價計征

　　（2）從租計征

　　2.稅率

　　（四）應納稅額的計算

　　（五）稅收優惠

　　（六）征收管理與納稅申報

　　1.納稅義務發生時間

　　2.納稅期限

　　3.納稅地點

　　4.納稅申報

　　十一、車船使用稅法

　　（一）納稅義務人

　　（二）征稅范圍

　　1.車輛

　　2.船舶

　　（三）稅率

　　1.車輛稅額

　　2.船舶稅額

　　（四）應納稅額的計算

　　1.計稅依據

　　2.應納稅額的計算方法

　　（五）稅收優惠

　　1.法定的免稅車船

　　2.經財政部批準免稅的其他車船

　　（六）征收管理與納稅申報

　　1.納稅義務發生時間

　　2.納稅期限

　　3.納稅地點和征收機關

　　4.納稅申報

　　十二、印花稅法

　　（一）納稅義務人

　　（二）稅目、稅率

　　1.稅目

　　2.稅率

　　（1）比例稅率

　　（2）定額稅率

　　（三）應納稅額的計算

　　1.計稅依據的一般規定

　　2.計稅依據的特殊規定

　　3.應納稅額的計算方法

　　（四）稅收優惠

　　（五）納稅方法與納稅申報

　　1.納稅方法

　　2.納稅環節

　　3.納稅地點

　　4.納稅申報

　　（六）征收管理與違章處罰

　　1.征收管理

　　2.違章處罰

　　十三、契稅法

　　（一）征稅對象

　　1.國有土地使用權出讓

　　2.土地使用權的轉讓

　　3.房屋買賣

　　（二）納稅義務人與稅率

　　1.納稅義務人

　　2.稅率

　　（三）應納稅額的計算

　　1.計稅依據

　　2.契稅優惠的特殊規定

　　（四）稅收優惠

　　（五）契稅征收管理

　　1.納稅義務發生時間

　　2.納稅期限

　　3.納稅地點

　　4.征收管理

　　十四、企業所得稅法

　　（一）納稅義務人及征稅對象

　　1.納稅義務人

　　2.征稅對象

　　（1）征稅對象的確定原則

　　（2）征稅對象的具體內容

　　（二）稅率

　　（三）應納稅所得額的計算

　　1.收入總額

　　（1）收入確定的基本規定

　　（2）收入確定的特殊規定

　　（3）房地產開發企業開發產品銷售收入的確認

　　2.準予扣除項目

　　（1）扣除項目應遵循的原則

　　（2）準予扣除項目的基本范圍

　　（3）部分扣除項目的具體范圍和標準

　　3.不得扣除的項目

　　4.虧損彌補

　　5.關聯企業應納稅所得額的確定

　　（四）資產的稅務處理

　　1.固定資產的計價和折舊

　　2.無形資產的計價和攤銷

　　3.遞延資產的攤銷

　　4.成本的計價方法及管理

　　（五）股權投資與合并分立的稅務處理

　　1.股權投資的稅務處理

　　（1）股權投資所得的稅務處理

　　（2）股權投資轉讓所得和損失的稅務處理

　　（3）以部分非貨幣性資產投資的稅務處理

　　（4）整體資產轉讓的稅務處理

　　（5）企業整體資產置換的稅務處理

　　2.企業合并業務的稅務處理

　　3.企業分立業務的稅務處理

　　4.企業債務重組業務所得稅處理

　　（六）應納稅額的計算

　　1.核算征收應納稅額的計算

　　2.核定征收應納稅額的計算

　　（1）核定征收企業所得稅的適用范圍

　　（2）核定征收的辦法

　　（七）稅收優惠

　　（八）稅額扣除

　　1.境外所得已納稅額的扣除

　　2.境內投資所得已納稅額的扣除

　　（九）征收管理與納稅申報

　　1.征收繳納方法

　　2.納稅地點

　　3.匯總（合并）繳納企業所得稅的管理

　　4.納稅申報表的填列方法

　　十五、外商投資企業和外國企業所得稅法

　　（一）納稅義務人及征稅對象

　　1.納稅義務人

　　2.征稅對象

　　（二）稅率

　　（三）應納稅所得額的計算

　　1.應納稅所得額的概念

　　2.應納稅所得額的計算公式

　　3.準予列支的項目 4.不得列為成本、費用和損失的項目

　　5.對若干專門行業或項目計算應納稅所得額的具體規定

　　（四）資產的稅務處理

　　1.固定資產的計價和折舊

　　（1）固定資產計價

　　（2）固定資產折舊

　　2.無形資產的計價和攤銷

　　3.遞延資產的攤銷

　　4.存貨的計價

　　5.資產重估變值的稅務處理

　　（五）稅收優惠

　　1.減免稅優惠

　　2.再投資退稅

　　3.虧損彌補

　　4.購買國產設備投資抵免企業所得稅

　　（六）境外所得已納稅款的扣除

　　（七）關聯企業業務往來

　　1.關聯企業的認定

　　2.對關聯企業應納稅所得額的調整

　　3.關聯企業的稅務管理

　　（八）應納稅額的計算

　　1.應納所得稅額的計算方法

　　（1）季度預繳稅額的計算

　　（2）年度匯算清繳稅額的計算

　　2.境外所得稅抵免的計算

　　3.預提所得稅的計算方法

　　4.再投資退稅額的計算

　　（九）征收管理與納稅申報

　　1.征收管理的基本規定

　　2.納稅年度

　　3.申報繳納的具體方法

　　4.納稅申報表

　　十六、個人所得稅法

　　（一）納稅義務人

　　1.居民納稅義務人

　　2.非居民納稅義務人

　　（二）所得來源的確定

　　（三）應稅所得項目

　　1.工資、薪金所得

　　2.個體工商戶的生產、經營所得

　　 3.對企事業單位的承包經營、承租經營的所得

　　4.勞務報酬所得

　　5.稿酬所得

　　6.特許權使用費所得

　　7.利息、股息、紅利所得

　　8.財產租賃所得

　　9.財產轉讓所得

　　（1）股票轉讓所得

　　（2）量化資產股份轉讓

　　（3）個人出售自有住房

　　10.偶然所得

　　11.經國務院財政部門確定征稅的其他所得

　　（四）稅率

　　1.工資、薪金所得

　　2.個體工商戶的生產、經營所得和對企事業單位的承包經營、承租經營所得

　　3.稿酬所得

　　4.勞務報酬所得

　　5.特許權使用費所得，利息、股息所得，財產租賃所得，財產轉讓所得，偶然所得和其他所得

　　（五）應納稅所得額的規定

　　1.費用減除標準

　　2.附加減除費用適用的范圍和標準

　　3.每次收入的確定

　　4.應納稅所得額的其他規定

　　（六）應納稅額的計算

　　1.工資、薪金所得應納稅額的計算

　　2.個體工商戶的生產、經營所得應納稅額的計算

　　3.對企事業單位的承包經營、承租經營所得應納稅額的計算

　　4.勞務報酬所得應納稅額的計算

　　5.稿酬所得應納稅額的計算

　　6.特許權使用費所得應納稅額的計算

　　7.利息、股息、紅利所得應納稅額的計算

　　8.財產租賃所得應納稅額的計算

　　（1）應納稅所得額

　　（2）應納稅額的計算方法

　　9.財產轉讓所得應納稅額的計算

　　10.偶然所得應納稅額的計算

　　11.其他所得應納稅額的計算

　　12.應納稅額計算中的特殊問題

　　（七）稅收優惠

　　（八）境外所得已納稅款的扣除方法

　　（九）納稅申報及繳納

　　1.自行申報納稅

　　（1）自行申報納稅的納稅義務人

　　（2）自行申報納稅的納稅期限

　　（3）自行申報納稅的申報方式

　　（4）自行申報納稅的申報地點

　　2.代扣代繳

　　（1）扣繳義務人和代扣代繳的范圍

　　（2）扣繳義務人的義務及應承擔的責任

　　（3）代扣代繳期限

　　3.核定征收

　　十七、稅收征收管理法

　　（一）稅收征收管理法概述

　　1.稅收征收管理法的立法目的

　　（1）加強稅收征收管理

　　（2）規范稅收征收和繳納行為

　　（3）保障國家稅收收入

　　（4）保護納稅人的合法權益

　　（5）促進經濟發展和社會進步

　　2.稅收征收管理法的適用范圍

　　3.稅收征收管理法的遵守主體

　　（1）稅務行政主體-稅務機關

　　（2）稅務行政管理相對人-納稅人、扣繳義務人和其他有關單位

　　（3）有關單位和部門

　　4.稅收征收管理權利和義務的設定

　　（1）稅務機關和稅務人員的權利和義務

　　（2）納稅人、扣繳義務人的權利與義務

　　（3）地方各級人民政府、有關部門和單位的權利與義務

　　（二）稅務管理

　　1.稅務登記管理

　　（1）開業稅務登記

　　（2）變更、注銷稅務登記

　　（3）停業、復業登記

　　（4）稅務登記證的作用和管理

　　（5）銀行賬戶管理

　　2.賬簿、憑證管理

　　（1）賬簿、憑證管理

　　（2）發票管理

　　（3）稅控管理

　　3.納稅申報管理

　　（1）納稅申報的對象

　　（2）納稅申報的內容

　　（3）納稅申報的期限

　　（4）納稅申報的要求

　　（5）納稅申報的方式

　　（6）延期申報管理

　　（三）稅款征收

　　1.稅款征收的原則

　　2.稅款征收的方式

　　（1）查賬征收

　　（2）查定征收

　　（3）查驗征收

　　（4）定期定額征收

　　（5）委托代征稅款

　　（6）郵寄納稅

　　（7）其他方式

　　3.稅款征收制度

　　（四）稅務檢查

　　1.稅務檢查的形式和方法

　　（1）稅務檢查的形式

　　（2）稅務檢查的方法

　　2.稅務檢查的職責

　　（五）法律責任

　　1.違反稅務管理基本規定行為的處罰

　　2.扣繳義務人違反賬簿、憑證管理的處罰

　　3.納稅人、扣繳義務人未按規定進行納稅申報的法律責任

　　4.對偷稅的認定及其法律責任

　　5.進行虛假申報或不進行申報行為的法律責任

　　6.逃避追繳欠稅的法律責任

　　7.騙取出口退稅的法律責任

　　8.抗稅的法律責任

　　9.在規定期限內不繳或者少繳稅款的法律責任

　　10.扣繳義務人不履行扣繳義務的法律責任

　　11.不配合稅務機關依法檢查的法律責任

　　12.非法印制發票的法律責任

　　13.有稅收違法行為而拒不接受稅務機關處理的法律責任

　　14.銀行及其他金融機構拒絕配合稅務機關依法執行職務的法律責任

　　15.擅自改變稅收征收管理范圍的法律責任

　　16.不移送的法律責任

　　17.稅務人員不依法行政的法律責任

　　18.瀆職行為

　　19.不按規定征收稅款的法律責任

　　20.違反稅務代理的法律責任

　　十八、稅務行政法制

　　（一）稅務行政處罰

　　1.稅務行政處罰的原則

　　（1）法定原則

　　（2）公正、公開原則

　　（3）以事實為依據原則

　　（4）過罰相當原則

　　（5）處罰與教育相結合原則

　　（6）監督、制約原則

　　2.稅務行政處罰的設定和種類

　　（1）稅務行政處罰的設定

　　（2）稅務行政處罰的種類

　　3.稅務行政處罰的主體與管轄

　　（1）主體

　　（2）管轄

　　4.稅務行政處罰的簡易程序

　　5.稅務行政處罰的一般程序

　　（1）調查與審查

　　（2）聽證

　　（3）決定

　　6.稅務行政處罰的執行

　　（二）稅務行政復議

　　1.稅務行政復議的概念和特點

　　2.稅務行政復議的受案范圍

　　3.稅務行政復議的管轄

　　4.稅務行政復議申請

　　5.稅務行政復議的受理

　　6.稅務行政復議決定

　　7.稅務行政復議的其他有關規定

　　（三）稅務行政訴訟

　　1.稅務行政訴訟的概念

　　2.稅務行政訴訟的原則

　　3.稅務行政訴訟的管轄

　　（1）級別管轄

　　（2）地域管轄

　　4.稅務行政訴訟的受案范圍

　　5.稅務行政訴訟的起訴和受理

　　（1）稅務行政訴訟的起訴

　　（2）稅務行政訴訟的受理

　　6.稅務行政訴訟的審理和判決

　　（1）稅務行政訴訟的審理

　　（2）稅務行政訴訟的判決

　　（四）稅務行政賠償

　　1.概述

　　（1）稅務行政賠償的概念

　　（2）稅務行政賠償的構成要件

　　（3）稅務行政賠償請求人

　　（4）稅務行政賠償的賠償義務機關

　　（5）稅務行政賠償的請求時效

　　（6）取得稅務行政賠償的特別保障

　　（7）涉外稅務行政賠償

　　2.賠償范圍

　　（1）侵犯人身權的賠償

　　（2）侵犯財產權的賠償

　　（3）稅務機關不承擔賠償責任的情形

　　3.賠償程序

　　（1）稅務行政賠償非訴訟程序

　　（2）稅務行政賠償訴訟程序

　　（3）稅務行政追償制度

　　4.賠償方式與費用標準

　　（1）稅務行政賠償方式

　　（2）費用標準

　　說明：本年度考試大綱與上年相比，未做較大調整。