一、稅法概論

　　（一）稅法的概念

　　（二）稅法的地位及與其他法律的關系

　　（三）我國稅收的立法原則

　　（四）我國稅法的制定與實施

　　（五）我國現行稅法體系

　　（六）我國稅收管理體制

　　二、增值稅法

　　（一）征稅范圍及納稅義務人

　　1、征稅范圍的界定

　　2、納稅人的范圍

　　（二）一般納稅人和小規模納稅人

　　1、一般納稅人

　　2、小規模納稅人

　　（三）稅率

　　1、基本稅率

　　2、低稅率

　　（四）應納稅額的計算

　　1、銷售額

　　2、銷項稅額

　　3、進項稅額

　　4、應納稅額的計算

　　5、小規模納稅人應納稅額的計算

　　（五）幾種經營行為的稅務處理

　　1、兼營不同稅率的貨物或應稅勞務

　　2、混合銷售行為

　　3、兼營非應稅勞務

　　（六）含稅銷售額的換算

　　（七）出口貨物退（免）稅

　　1、出口貨物退（免）稅政策

　　2、出口貨物退（免）稅實施辦法

　　3、出口貨物退（免）稅管理

　　（八）進口貨物征稅

　　l、進口貨物征稅范圍和稅率

　　2、進口貨物應納稅額的計算

　　（九）納稅義務發生時間及納稅期限

　　（十）納稅申報和納稅地點

　　（十一）增值稅專用發票的使用及管理

　　三、消費稅法

　　（一）納稅義務人

　　（二）稅目、稅率

　　（三）應納稅額的計算

　　1、銷售額的確定

　　2、銷售數量的確定

　　3、應納稅額計算方法

　　（四）自產自用應稅消費品

　　1、用于連續生產應稅消費品

　　2、其他應稅消費品

　　3、組成計稅價格

　　（五）委托加工應稅消費品應納稅額的計算

　　（六）兼營不同稅率應稅消費品的稅務處理

　　（七）含增值稅銷售額的換算

　　（八）進口應稅消費品應納稅額的計算

　　（九）出口應稅消費品退（免）稅

　　1、退稅率的確定

　　2、出口應稅消費品退（免）稅政策

　　3、出口應稅消費品退稅的計算

　　（十）納稅義務發生時間及納稅期限

　　（十一）納稅申報和納稅地點

　　四、營業稅法

　　（一）納稅義務人

　　（二）稅目、稅率

　　（三）計稅依據、起征點

　　（四）應納稅額的計算

　　（五）幾種經營行為的稅務處理

　　1、兼有不同稅目應稅行為

　　2、混合銷售行為

　　3、兼營應稅勞務與貨物或非應稅勞務行為

　　（六）稅收優惠

　　（七）納稅義務發生時間及納稅期限

　　（八）納稅申報和納稅地點

　　五、企業所得稅法

　　（一）納稅義務人

　　（二）稅率

　　（三）應納稅所得額的計算

　　1、收入總額

　　2、準予扣除的項目

　　3、不得扣除的項目

　　4、虧損彌補

　　（四）資產的稅務處理

　　1、固定資產的計價和折舊

　　2、無形資產的計價和攤銷

　　3、遞延資產的攤銷

　　（五）企業股權投資與合并分立的稅務處理

　　（六）應納稅額的計算

　　（七）稅收優惠

　　（八）稅額扣除

　　（九）納稅申報及繳納

　　六、外商投資企業和外國企業所得稅法

　　（一）納稅義務人及征稅對象

　　（二）稅率

　　（三）應納稅所得額的計算

　　1、應納稅所得額的概念

　　2、應納稅所得額的計算公式

　　3、準予列支的項目

　　4、不得列為成本、費用和損失的項目

　　5、專門行業或項目應納稅所得額的計算

　　（四）資產的稅務處理

　　1、固定資產的計價和折舊

　　2、無形資產的計價和攤銷

　　3、遞延資產的攤銷

　　4、存貨的計價

　　（五）稅收優惠

　　1、減免稅優惠

　　2、再投資退稅

　　3、虧損彌補

　　（六）關聯企業業務往來

　　（七）境外所得已納稅款的扣除

　　（八）源泉扣繳

　　（九）納稅申報及繳納

　　七、個人所得稅法

　　（一）納稅義務人

　　1、居民納稅義務人

　　2、非居民納稅義務人

　　（二）所得來源的確定

　　（三）應稅所得項目

　　（四）稅率

　　（五）應納稅所得額的規定

　　1、費用減除標準

　　2、附加減除費用標準和適用范圍

　　3、每次收入的確定

　　4、其他規定

　　（六）應納稅額的計算

　　（七）稅收優惠

　　（八）境外所得的稅額扣除

　　（九）納稅申報及繳納

　　八、資源稅法

　　（一）納稅義務人

　　（二）稅目、單位稅額

　　（三）課稅數量

　　（四）應納稅額的計算

　　（五）稅收優惠

　　（六）納稅申報及繳納

　　九、城市維護建設稅法

　　（一）納稅義務人

　　（二）稅率

　　（三）計稅依據

　　（四）應納稅額的計算

　　（五）納稅申報及繳納

　　十、城鎮土地使用稅法

　　（一）納稅義務人

　　（二）征稅范圍

　　（三）應納稅額的計算

　　（四）稅收優惠

　　（五）納稅申報及繳納

　　十一、房產稅法

　　（一）納稅義務人及征稅對象

　　（二）征稅范圍

　　（三）計稅依據和稅率

　　（四）應納稅額的計算

　　（五）稅收優惠

　　（六）納稅申報及繳納

　　十二、車船使用稅法

　　（一）納稅義務人

　　（二）征稅范圍

　　（三）稅率

　　（四）計稅依據

　　（五）應納稅額的計算

　　（六）稅收優惠

　　（七）納稅申報及繳納

　　十三、印花稅法

　　（一）納稅義務人

　　（二）稅目、稅率

　　（三）應納稅額的計算

　　（四）稅收優惠

　　（五）納稅辦法

　　（六）對違反稅法規定行為的處罰

　　十四、土地增值稅法

　　（一）納稅義務人

　　（二）征稅范圍

　　（三）應稅收入的認定

　　（四）確定增值額的扣除項目

　　（五）增值額

　　（六）稅率

　　（七）應納稅額的計算

　　（八）稅收優惠

　　（九）納稅申報及繳納

　　十五、契稅法

　　（一）征稅對象及納稅義務人

　　（二）稅率

　　（三）計稅依據

　　（四）應納稅額的計算

　　（五）稅收優惠

　　（六）納稅申報及繳納

　　十六、關稅法

　　（一）征稅對象及納稅義務人

　　（二）稅則、稅目和稅率

　　（三）關稅完稅價格

　　（四）應納稅額的計算

　　（五）稅收優惠

　　（六）關稅征收管理

　　十七、稅收征收管理法

　　（一）適用范圍

　　（二）稅務管理

　　（三）稅款征收

　　（四）稅務檢查

　　（五）法律責任

　　十八、稅務行政法制

　　（一）稅務行政處罰

　　（二）稅務行政復議

　　（三）稅務行政訴訟

　　（四）稅務行政賠償