關于開展2012年度注冊會計師任職資格檢查工作的通知
深注協秘字[2011]117號

各會計師事務所：

　　為了加強對會計師事務所及其注冊會計師的執業管理，根據《中華人民共和國注冊會計師法》第三十七條、《深圳經濟特區注冊會計師條例》第十三條、中注協《注冊會計師任職資格檢查辦法》、《深圳市注冊會計師任職資格檢查工作制度》的規定，按照中注協《注冊會計師任職資格檢查辦法》的時間要求，我會擬于近期進行2012年度注冊會計師任職資格的年檢工作。現將有關具體事項通知如下：

　　一、年檢的對象

　　截止2011年12月31日我會在冊的注冊會計師。

　　二、年檢的目的

　　檢查注冊會計師是否違反《中華人民共和國注冊會計師法》、《深圳經濟特區注冊會計師條例》以及各級注冊會計師協會發布的各項規定，以確認下一年度是否準予繼續執業。

　　三、年檢的主要內容及提交的材料

　　（一）注冊會計師年檢的主要內容

　　1.在年檢年度是否在事務所專職執業；

　　2.在年檢年度是否按規定完成繼續教育，是否考核合格；

　　3.在年檢年度是否執行了注冊會計師業務；

　　4.在年檢年度是否依據《深圳市注冊會計師協會會費管理辦法》交清會費。

　　（二）注冊會計師年檢需提交的證明材料

　　1.在年檢年度是否因執業方面的違法違規行為而受到行政處分；

　　2.在年檢年度是否受過刑事處罰；

　　3.在年檢年度是否受過行業自律懲戒；

　　4.在年檢年度有無違反《職業道德基本準則》的行為；

　　5.在年檢年度參加的除我會外其他各省級注協舉辦的培訓證明或《注冊會計師培訓學時證明表》（附表四），其中參加中注協、國家會計學院組織的培訓須提供加蓋事務所公章的培訓證書復印件并核對原件。

　　上述1-4項的證明材料，事務所除在《2012年度注冊會計師任職資格年檢登記表》（附表一）中填列外，應另附事務所證明（附表三）。

　　四、年檢程序

　　1.1月1日至1月10日，各所注冊會計師依據年檢的內容及要求對照自己的真實情況進行自查，認真填寫《2012年度注冊會計師任職資格年檢登記表》（附表一），事務所根據本所注冊會計師的情況如實填寫《2012年度注冊會計師任職資格年檢登記匯總表》（附表二），并提供與表中所列項目有關的證據或證明。沒有受過處罰或違反有關規定的證明由所在的事務所統一出具，并對其真實性負責。同時，各事務所合伙人審核之后，在表中簽字并加蓋注師章。

　　2.年檢資料準備齊全之后于2月10日之前以所為單位統一交市注協會員服務部，逾期不予受理；

　　3.2月11日至2月底，市注協將派專人，對各所及其注冊會計師自查情況進行復核；

　　4.3月1日至3月15日，市注協統計匯總資料；必要時，中注協將派人到各省實地復核；

　　5.3月20日前將年檢結果報給我會理事會；

　　6.4月30日前公告理事會審議后的年檢結果并將結果上報中注協。

　　五、年檢結果處理

　　本次年檢結束后，秘書處將年檢結果書面報告注冊委員會和理事會。對不符合《中華人民共和國注冊會計師法》、《深圳經濟特區注冊會計師條例》及中注協《注冊會計師任職資格檢查辦法》的注冊會計師、提供虛假材料的注冊會計師及有其他違法違規行為的注冊會計師，理事會將依法給予不通過年檢的處理，情節嚴重的將轉交財政主管部門。

　　六、為了保證此次任職資格檢查工作的順利進行，我會自2012年1月1日至2012年2月10日期間停止辦理轉所手續（新設事務所及事務所合并除外）。

　　七、報送年檢材料注意事項

　　1.由事務所指定專人負責辦理注冊會計師任職資格的年檢工作事項，并檢查年檢材料是否齊全，材料不齊的待補充齊全后我會再予受理；檢查注師年檢登記表中各項目是否填列完整，查看“是否在事務所專職執業”、“是否在年檢年度請事假超過3個月以上”等項是否填寫，本人及全體合伙人簽章是否齊全，匯總表中姓名及人數是否與注協網上注冊會計師名單相符。

　　2.提交年檢材料時，注冊會計師年檢匯總表及登記表應按我會網站注冊會計師名單順序填寫并排列。

　　3.2011年度未完成培訓（包括2011年新注冊人員），應在年檢登記表中填寫未完成培訓的原因，提交未培訓說明，并隨時關注我會網站的有關培訓信息，及時參加補辦培訓，我會不再另行通知。

　　4.我會代管注師，參加我市年檢需提交以下材料：注冊會計師任職資格年檢登記表（須原所全體合伙人簽字并加蓋注師章）、培訓證明、原所出具的無不良記錄的證明，如原所已終止或被收回行政許可無法加蓋公章的，需由原所全體合伙人簽字。

　　5.近期我會發現由于系統數據導庫原因，造成部分注冊會計師信息數據不準確。請各事務所及注冊會計師報送年檢材料的同時務必登錄系統核對信息，發現信息不準確、不完整的，應及時補錄和修改。因數據導庫原因造成主要信息，如：姓名、身份證號碼、全科合格證號碼、批準文件及批準日期等不準確無法補錄和修改的應向注協提交修改申請。

　　6.注師的身份證、姓名有變更事項的應按深圳注協網站辦事指南中《中國注冊會計師協會關于申請注冊和入會人員個人主要信息變動應提交補充材料的通知》的要求上報相關材料。

　　八、如中注協對2012年注冊會計師任職資格年檢有新的要求及規定，我會將另行通知。

　　請各會計師事務所的注冊會計師準備好年檢材料，積極配合本次注冊會計師年度檢查工作。

　　附件：

　　1.2012年度注冊會計師任職資格年檢登記表.doc

　　2.2012年度注冊會計師任職資格年檢登記匯總表.doc

　　3.2011年度注冊會計師無不良記錄證明模板.doc

　　4.2011年度注冊會計師培訓學時證明表.doc

二○一一年十二月十四日