陜西省注冊會計(jì)師協(xié)會關(guān)于開展
2012年度注冊會計(jì)師任職資格檢查
工作的通知

各會計(jì)師事務(wù)所、分所：

　　根據(jù)《中華人民共和國注冊會計(jì)師法》、《注冊會計(jì)師任職資格檢查辦法》（會協(xié)［2008］9號）和中國注冊會計(jì)師協(xié)會《關(guān)于開展2012年度注冊會計(jì)師任職資格檢查工作的通知》（會協(xié)[2011]124號）規(guī)定，我會將對全省執(zhí)業(yè)注冊會計(jì)師進(jìn)行2012年度任職資格檢查，現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

　　一、檢查對象

　　2011年12月31日前在我會注冊登記的執(zhí)業(yè)注冊會計(jì)師。

　　二、檢查內(nèi)容

　　（一）是否具有完全民事行為能力。

　　（二）是否在會計(jì)師事務(wù)所專職執(zhí)業(yè)。

　　（三）是否在當(dāng)年從事了注冊會計(jì)師業(yè)務(wù)。

　　（四）當(dāng)年接受繼續(xù)教育培訓(xùn)情況。

　　（五）當(dāng)年有無受過刑事處罰、行政處罰和行業(yè)自律懲戒。

　　（六）是否履行協(xié)會章程規(guī)定的義務(wù)，如交納會費(fèi)等。

　　（七）應(yīng)當(dāng)進(jìn)行任職資格檢查的其他內(nèi)容。

　　三、檢查報送材料

　　（一）會計(jì)師事務(wù)所任職資格自查情況報告。

　　（二）會計(jì)師事務(wù)所基本情況表（附件1）。

　　（三）注冊會計(jì)師任職資格檢查情況匯總表（附件2）。

　　（四）注冊會計(jì)師任職資格檢查登記表（附件3）。

　　（五）未參加注冊會計(jì)師任職資格檢查人員匯總表（附件4）。

　　（六）會計(jì)師事務(wù)所專職從業(yè)人員匯總表（附件5）。

　　（七）不再從事注冊會計(jì)師業(yè)務(wù)，自愿轉(zhuǎn)為非執(zhí)業(yè)會員者應(yīng)填報由本人填寫的《執(zhí)業(yè)注冊會計(jì)師轉(zhuǎn)非執(zhí)業(yè)會員申請表》（附件6）。

　　（八）中華人民共和國注冊會計(jì)師證書。

　　（九）參加執(zhí)業(yè)注冊會計(jì)師繼續(xù)教育培訓(xùn)證明。

　　（十）省級或市級人才交流服務(wù)中心2012年出具的注冊會計(jì)師人事檔案托管證明或退休證明。

　　人事檔案托管證明必須包含注冊會計(jì)師姓名、身份證號、存檔號，明確人事代理屬會計(jì)師事務(wù)所委托或流動人員個人委托，每頁均需加蓋人才交流中心公章。退休證明包括退休證，符合國家法定內(nèi)退條件的內(nèi)退人員人事檔案仍在原單位的出具原單位下發(fā)的正式內(nèi)退文件，下崗、買斷工齡、與原單位解除勞動關(guān)系等情況個人人事檔案需轉(zhuǎn)入所在會計(jì)師事務(wù)所集體委托人事代理的人才交流中心。

　　（十一）社保部門2012年出具的會計(jì)師事務(wù)所交納社保情況證明。交納社保情況證明必須包含注冊會計(jì)師姓名、身份證號、交納社會保險的項(xiàng)目。

　　（十二）參加任職資格檢查的注冊會計(jì)師在財(cái)政會計(jì)管理系統(tǒng)中進(jìn)行相應(yīng)的操作。

　　檢查材料以A4紙打印并按順序裝訂，以會計(jì)師事務(wù)所為單位報送。

　　協(xié)會審查材料流程：注冊監(jiān)管部（514室）核定人數(shù)——辦公室（501室）審核會費(fèi)繳納——考試培訓(xùn)部（507室）審查后續(xù)教育培訓(xùn)——注冊監(jiān)管部（507-1室）審查業(yè)務(wù)報備——注冊監(jiān)管部（514室）給證書加蓋合格印章。設(shè)在各市縣會計(jì)師事務(wù)所須填報（附件2）一式兩份，先將檢查材料報所在地財(cái)政局主管注冊會計(jì)師行業(yè)的管理機(jī)構(gòu)簽署初審意見并留存（附件2）一份后，再報送省注協(xié)。

　　四、檢查工作時間、程序

　　（一）自查階段。各會計(jì)師事務(wù)所、分所要組織參加檢查的注冊會計(jì)師對照檢查條件和要求如實(shí)填寫有關(guān)表格，做好上報材料的準(zhǔn)備工作。

　　（二）上報材料階段。各所報送材料時間為 2012年2月15日——3月20日。

　　（三）公布檢查結(jié)果。檢查工作結(jié)束后，我會對任職資格檢查通過的注冊會計(jì)師將在協(xié)會網(wǎng)站、《陜西注冊會計(jì)師》期刊和有關(guān)媒體上進(jìn)行公告并抄送有關(guān)部門。對擬撤銷、注銷注冊的注冊會計(jì)師將在協(xié)會網(wǎng)站上先公示后予以處理。

　　我會將對部分會計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行實(shí)地抽查，具體檢查時間另行通知。

　　五、檢查工作要求

　　（一）在任職資格檢查過程中，各會計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真組織自查工作，按時并保證上報材料的真實(shí)性和完整性。

　　（二）有下列情形之一的注冊會計(jì)師，我會將不予通過任職資格檢查：

　　1、依法被撤銷注冊，或者吊銷注冊會計(jì)師證書；

　　2、不在會計(jì)師事務(wù)所專職執(zhí)業(yè)；

　　3、完全喪失民事行為能力；

　　4、受刑事處罰；

　　5、自行停止執(zhí)行注冊會計(jì)師業(yè)務(wù)滿1年；

　　6、以欺騙、賄賂等不正當(dāng)手段取得注冊會計(jì)師證書。

　　（三）有下列情形之一的注冊會計(jì)師，我會將暫緩檢查：

　　1、不履行會員義務(wù)且情節(jié)嚴(yán)重；

　　2、所在會計(jì)師事務(wù)所在暫停業(yè)務(wù)處罰期間；

　　3、在暫停全部業(yè)務(wù)處罰期間；

　　4、未完成規(guī)定繼續(xù)教育學(xué)時；

　　5、省注協(xié)認(rèn)為需暫緩?fù)ㄟ^的其他情形。

　　（四）有下列情形之一的注冊會計(jì)師，可直接向我會提交檢查材料（附件3）：

　　1、已從原會計(jì)師事務(wù)所轉(zhuǎn)出，擬加入其他會計(jì)師事務(wù)所或正在申請?jiān)O(shè)立會計(jì)師事務(wù)所的；

　　2、正在辦理會計(jì)師事務(wù)所清算的責(zé)任人；

　　3、省注協(xié)認(rèn)可的其他情形。

　　（五）對于檢查中發(fā)現(xiàn)檢查材料弄虛作假的，我會視情節(jié)輕重給予行業(yè)懲戒。

　　（六）各會計(jì)師事務(wù)所務(wù)必于2012年3月20日前上報檢查材料，逾期未上報檢查材料的，我會不再受理并視同未參加檢查處理。

　　（七）截至6月30日，對于無故不參加檢查、不履行會員義務(wù)的注冊會計(jì)師，我會將給予行業(yè)懲戒；對仍不改正的注冊會計(jì)師將按照《注冊會計(jì)師注冊辦法》予以撤銷、注銷注冊。

　　（八）會計(jì)師事務(wù)所不為本所注冊會計(jì)師申報檢查的，接到注冊會計(jì)師的申訴后，我會要求會計(jì)師事務(wù)所限期申報。超過規(guī)定期限，會計(jì)師事務(wù)所仍未申報的，我會對會計(jì)師事務(wù)所視其情節(jié)給予行業(yè)懲戒。

　　（九）執(zhí)業(yè)注冊會計(jì)師處于協(xié)會代管期間超過12個月的，協(xié)會將根據(jù)有關(guān)規(guī)定撤銷或注銷注冊。

　　（十）對于未通過任職資格檢查、暫緩?fù)ㄟ^任職資格檢查及未按規(guī)定參加2012年任職資格檢查的注冊會計(jì)師，不得從事注冊會計(jì)師業(yè)務(wù)，暫停執(zhí)業(yè)，待復(fù)審合格通過后方可繼續(xù)執(zhí)業(yè)；對仍不符合規(guī)定要求的我會將按規(guī)定予以處理。

　　六、其它事項(xiàng)

　　（一）為了保證此次任職資格檢查工作的順利進(jìn)行，2012年2月1日——3月31日期間我會暫停受理注冊會計(jì)師注冊、轉(zhuǎn)所等事項(xiàng)。

　　（二）各會計(jì)師事務(wù)所應(yīng)在檢查材料送報前，通過財(cái)政會計(jì)管理系統(tǒng)和中國注冊會計(jì)師協(xié)會行業(yè)管理系統(tǒng)查詢核對會計(jì)師事務(wù)所和注冊會計(jì)師的相關(guān)信息，對不一致之處應(yīng)進(jìn)行修改，無權(quán)修改的信息應(yīng)在報送材料時書面報省注協(xié)處理。

　　（三）根據(jù)中國注冊會計(jì)師協(xié)會《關(guān)于開展2012年度注冊會計(jì)師任職資格檢查工作的通知》（會協(xié)[2011]124號）的要求，2012年度任職資格檢查報送材料新增注冊會計(jì)師是否專職執(zhí)業(yè)的證明材料"人事檔案托管證明"，并在全行業(yè)開展會計(jì)師事務(wù)所為員工交納社保情況的摸底調(diào)查，需提供社保部門出具的證明，各會計(jì)師事務(wù)所必須按要求、如實(shí)報送。

　　（四）注冊會計(jì)師證書年度檢驗(yàn)登記頁已滿需更換注冊會計(jì)師證書的，各會計(jì)師事務(wù)所在上報材料的同時，每個換證注冊會計(jì)師須交1張1寸近期彩照和注冊會計(jì)師證書原件。

　　（五）自愿申請撤消注冊人員和按規(guī)定不予通過檢查的人員，本人可申請?zhí)顚懜郊?，經(jīng)所在會計(jì)師事務(wù)所負(fù)責(zé)人簽署意見后，連同注冊會計(jì)師證書和印章送回我會注冊監(jiān)管部（514室）。

　　（六）任職資格檢查材料申報過程中如有疑問，請與我會注冊監(jiān)管部聯(lián)系，聯(lián)系電話：87611711

　　附件：

　　1.會計(jì)師事務(wù)所基本情況表

　　2.注冊會計(jì)師任職資格檢查情況匯總表

　　3.注冊會計(jì)師任職資格檢查登記表

　　4.未參加注冊會計(jì)師任職資格檢查人員匯總表

　　5.會計(jì)師事務(wù)所專職從業(yè)人員匯總表

　　6.執(zhí)業(yè)注冊會計(jì)師轉(zhuǎn)非執(zhí)業(yè)會員申請表