后面月份正常了，分錄是用到其他應(yīng)收款嗎？

如果你們先繳納社保發(fā)工資的，是的。

當(dāng)月繳納社保：借：管理費用 其他應(yīng)收款 貸：銀行存款 次月發(fā)工資： 借 應(yīng)付職工薪酬 貸：其他應(yīng)收款 銀行存款 是這樣吧？

可以的，但是你這個企業(yè)負(fù)擔(dān)的社保沒有計提。借管理費用工資、 貸應(yīng)付職工薪酬工資 借應(yīng)付職工薪酬工資， 其他應(yīng)收款，個人負(fù)擔(dān)的社保 貸、銀行存款。

社保都是當(dāng)月交當(dāng)月的，所以沒有計提，，借：管理費用--社保 其他應(yīng)收款--個人部分 貸：銀行存款 借：管理費用-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬 次月發(fā)工資： 借 應(yīng)付職工薪酬 貸：其他應(yīng)收款 銀行存款 完整是這樣的吧？

可以 可以的 可以可以

哪像我第一次說的，還沒有增員社保，就在工資里面扣社保費了，就用其他應(yīng)付款過渡先是這樣嗎

是的對的，是這么做的。