實際業務

借以前年度損益調整 貸應交稅費應交增值稅進項轉出。進項轉出的是這個。 以前做了主營業務成本，這個主營業務成本金額匯算清繳納稅調增，不允許抵扣。

不是原路沖回嗎

跨年了，不需要原路重回呀。而且，你原路沖回的話，借應付賬款貸庫存商品應交稅費，應交增值稅進項轉出，你的應付賬款是不是有余額了？

實際有業務，只需要進項轉出就行，這個不需要紅沖。因為你這個本來就應該做賬務處理，即使沒有發票，他也做庫存商品不是。

老師，那以前年度損益調整又怎么做分錄？

借以前年度損益調整 貸應交稅費應交增值稅進項轉出。 月末借利潤分配，未分配利潤貸以前年度損益調整。

謝謝老師！

不用客氣，工作愉快。