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建筑企業1.發票是23年開的未賬務處理，24年3-5月入了工程成本，這些跨年發票是否可以在24年稅前抵扣，2.發票是23年開的也未賬務處理，24年11-12月入24年入工程成本，是否可以24年稅前扣除，25年匯算哪些發票需要調整
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第一個對應的收入做了的可以。
第二個可以抵扣
不調整
03/31 10:46
84784984 
03/31 11:06
意思是第一和第二都可以做在24年的成本中，25年匯算清繳不用調整，收入也都是坐在24年的，稅務會不會按權責發生制要求調增
郭老師 
03/31 11:08
對的是的。之前沒有抵扣過的，現在補抵扣沒有問題，可以啊。
84784984
03/31 11:10
不是補抵扣，是企業所得稅稅前扣除可以嗎
84784984
03/31 11:12
不是進項，是成本是否可以稅前扣除，25年匯算用不用調增
郭老師
03/31 11:12
怎么不是不抵扣，你這2023年少做了，在2024年做上去，怎么不是補。
84784984
03/31 11:21
賬務處理做在了24年的成本中，24年確認收入了，想問的是稅務是否認可這種跨年的成本發票是否可以所得稅稅前扣除，就是說25年匯算清繳24年的企業所得稅用不用調整，我沒表示清楚
郭老師
03/31 11:26
你表示清楚了，我也表達的清楚，
可以抵扣2024年，
因為他有一個政策，5年以內的都可以抵扣呀。
84784984
03/31 11:34
嗯，是5年以內都可以抵扣，必定發票開票日期是23年，入賬是24年，擔心24年不讓我所得稅扣除，調到23年的話，那這個就麻煩了。
郭老師
03/31 11:40
小企業會計準則有一個未來適用法
也就要做到當年
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