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你好老師，在24年1月份做賬了2筆23年的分錄 第一筆：借管理費用-工資4208，貸應付職工薪酬4208 第二筆，借管理費用-工資負數1208，貸應付職工薪酬 現在糾正，怎么寫分錄呢 管理費用更改為一片年度損溢調整
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第一筆：借 以前年度損溢調整4208，貸應付職工薪酬4208
第二筆，借?以前年度損溢調整?-1208，貸應付職工薪酬??-1208
05/16 14:28
84784974 
05/16 14:36
應付職工薪酬-工資明細科目中，工資120萬包含了以上23年兩筆分錄，工資金額更正了還是含23年的兩筆，正常的是這樣嗎
家權老師 
05/16 14:37
直接沖多計提的工資就行，不需要做第1筆
84784974
05/16 14:40
第一筆是少計提，第二筆是多計提，兩者差2800元
你說的不用做第1筆沒理解意思
改怎么糾正呢
家權老師
05/16 14:40
是2筆不同的業務就那樣做
84784974
05/16 14:42
工資明細中，想把23年這兩筆給糾正分錄在總金額中減掉這兩筆，給可以
84784974
05/16 14:42
這樣工資明細中只有24年計提的工資總額
家權老師
05/16 14:44
是的，就做前邊的2筆，然后差額轉入利潤分配-未分配利潤
84784974
05/16 14:54
老師，你看下是不是這樣
看明細工資總額比之前還多了
家權老師
05/16 15:00
是把以前年度損益調整的余額轉入利潤分配-未分配利潤，調平
84784974
05/16 15:07
是不是這樣
余額是5600嗎
家權老師
05/16 15:08
是的，就是那樣做的哈
84784974
05/16 15:13
工資總金額還是沒有減掉23年的兩筆
24年的工資應該是1150538元
家權老師
05/16 15:16
那個要導出上年的報表，手工調整利潤表。你做的是利潤分配科目，且是做到今年，肯定不能直接看上年的賬
84784974
05/16 15:59
更正24年第四季度財務報表，嘛第四季度的企業所得稅申報是不是也要更正呀
家權老師
05/16 16:00
是的，那個也是需要更正的
84784974
05/16 16:02
沒找到更正或作廢呀
家權老師
05/16 16:03
我要辦稅-稅費申報及繳納—申報更正-申報更正與作廢
84784974
05/16 16:07
找到了，更正會不會引起稅局注意呀
家權老師
05/16 16:08
那個很正常的，很多企業都存在更正
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