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老師，稅務稽查未開票收入，還沒有做分錄，只是做了繳納增值稅分錄，現在匯算清繳營業收入跟增值稅相差未開票收入金額，現在需要在12月份補做收入分錄嗎，需要結轉成本嗎
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是的，需要在12月補做收入。有對應的成本需要結轉
05/26 09:22
84784949 
05/26 09:23
老師，成本是暫估嗎
84784949
05/26 09:25
暫估成本怎么做分錄呀，到時候1月份在沖回是嗎
家權老師 
05/26 09:29
意思是正常結轉成本，沒有成本就不結轉
84784949
05/26 09:42
老師需要做銷項稅額分錄嗎
家權老師
05/26 09:42
未開票收入分錄：
借：應收賬款/銀行存款
貸：主營業務收入?-未開票
???????應交稅費-應交增值稅
?
如果以后補開發票
貸：主營業務收入?-未開票 負數
貸：主營業務收入?–已開票
84784949
05/26 09:49
老師，我們賬上庫存商品不夠，需要暫估原材料嗎
家權老師
05/26 09:50
有進貨沒有取得發票才暫估
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