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小企業會計準則，23年記錯了一筆賬，分錄：借預付賬款2555，貸管理費用2555。2024年調整了錯誤，借：管理費用2555 貸預付賬款2555。23年24年匯算清繳可以不因為這兩筆賬做出更正嗎
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你好，這個費用本身是屬于24年的嗎？
06/06 11:20
84785024 
06/06 11:21
23年莫名其妙做了一筆借預付賬款 貸管理費用。24年僅針對這個做的調整分錄，寫的借管理費用
84785024
06/06 11:21
在24年做的，那就屬于24年本身吧，
84785024
06/06 11:22
我搞不明白
宋生老師 
06/06 11:27
你好，你有這個業務的發票嗎
84785024
06/06 11:44
沒有，23年簡直就是憑空做的一筆賬錯賬
宋生老師
06/06 11:45
你好，你24年計入費用，這個費用也是沒有發票是嗎
84785024
06/06 11:45
23年沒有對2555納稅調減，24年調整完這筆賬，沒有對2555納稅調增
84785024
06/06 11:45
是的沒有發票
宋生老師
06/06 11:46
你好，你這個24年如果計入管理費用，沒有發票，需要調增才對了。
84785024
06/06 11:46
但是23年沒調減，24年沒調增，這樣不正好嗎
宋生老師
06/06 11:48
你好，最終確實是這樣。就看稅務局如何要求了。你可以先按說的做。稅務局查到了再調整2年的匯算也可以
84785024
06/06 11:49
稅局沒有查，高新復審，審計老師說要23年匯算不用動，24年統一調，但我不明白為什么要調
宋生老師
06/06 11:50
你好，要調就都要調了。如果只調24年，那公司就虧了。
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