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小企業匯算清繳繳納企業所得稅怎么入賬？
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借：所得稅費用 貸：應交稅費-企業所得稅
06/10 11:09
文文老師 
06/10 11:09
借：應交稅費-企業所得稅 貸：銀行存款
84784984 
06/10 11:09
匯算清繳繳納的所得稅
84784984
06/10 11:10
直接入到25年的所得稅費用？
文文老師
06/10 11:12
是，直接入到25年的所得稅費用
84784984
06/10 11:15
不是借：利潤分配-未分配利潤 貸：應交稅費-企業所得稅，不用通過以前年度損益調整到利潤分配-未分配利潤
文文老師
06/10 11:16
通過這種方式處理，也可以的。
84784984
06/10 11:17
如果這種方式下，那么資產負債表中未分配利潤期末和期初之前的差額和利潤表中的數就會不一致
文文老師
06/10 11:18
是的，你的理解是對的。
84784984
06/10 11:19
那到底那種方式處理正確？補交企業所得稅1萬多，還有5萬多
文文老師
06/10 11:24
借記所得稅費用，是最簡單的
84784984
06/10 11:27
那感覺這個繳稅的金額有點大，把這計入25年所得稅費用沒什么影響吧？
84784984
06/10 11:28
不知道這兩種入賬方式分別都有什么影響？
文文老師
06/10 11:31
小企業，計入所得稅費用即可
84784984
06/10 11:34
無論繳稅的金額大小嗎？
文文老師
06/10 11:34
無論繳稅的金額大小
84784984
06/10 11:37
好的，在這方面有沒有會計準則給予相應的規定？
文文老師
06/10 11:41
小企業會計準則，按未來適應法。
84784984
06/10 11:44
一般企業準則是追溯調整法？對這些不太了解
文文老師
06/10 11:48
是，一般企業準則是追溯調整法
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