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老師，工資的金額我做的全額計提，包含公司承擔的社保和個人承擔部分，開工資的時候，做分錄后，應付職工薪酬-工資這個科目剛好多出個人承擔社保的金額，是我哪里做的不對嗎
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你好，這個個人部分你不用計提，是發工資的時候扣下來。
06/30 13:49
84784956 
06/30 13:52
計提工資的時候，把社保個人承擔部分減除唄，如工資5000元，個人承擔社保300元，只需要計提工資4700元，對嗎
宋生老師 
06/30 13:53
你好，不是，計提是按照5000。發放的時候按照4700發放。
宋生老師
06/30 13:54
比如借管理費用工資5000，貸應付職工薪酬5000。
然后再借應付職工薪酬5000貸，銀行存款4700。其他應付款，社保個人部分300。
84784956
06/30 13:57
那應付職工薪酬多出的300元怎么做掉呢
宋生老師
06/30 13:59
你好，這個你銀行支付社保的時候做就可以了。
借，管理費用，社保公司部分其他應付款，社保個人部分，貸銀行存款。
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