上面的利潤表是第2季度的，第一季度已交所得稅1622元，不屬于小微企業，請問2季度中本季所得稅費用、本年累計所得稅費用應填多少？

本季度應交所得稅=263388.31*25%-1622

本年累計所得稅費用263388.31*25%=65847.0775，對嗎？

是的，保留2未小數就行

第一季度屬小微企業按5%交了所得稅，第二季度不屬于小微企業了按25%計算所得稅，實際上第二季度補交了一季度享受優惠了的所得稅額，我這樣理解對嗎？

是的，就是你說的那樣子的

謝謝老師

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