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老師之前會計(jì)的資產(chǎn)負(fù)債表庫存商品有余額入庫了，就是沒有做進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的發(fā)票分錄，電子稅務(wù)局里未抵扣進(jìn)項(xiàng)發(fā)票我看了和庫存差不多能對上，老師我應(yīng)該怎么補(bǔ)做進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的分錄，把這些庫存的進(jìn)項(xiàng)抵扣了呢？
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補(bǔ)分錄：若原庫存按含稅價(jià)入賬，先紅沖（借：庫存商品 - 價(jià)稅合計(jì)，貸：應(yīng)付賬款等 - 價(jià)稅合計(jì)），再重做（借：庫存商品 不含稅價(jià)、應(yīng)交稅費(fèi) - 進(jìn)項(xiàng)稅額 稅額，貸：應(yīng)付賬款等 價(jià)稅合計(jì)）；若原按不含稅入賬，直接補(bǔ)記進(jìn)項(xiàng)（借：應(yīng)交稅費(fèi) - 進(jìn)項(xiàng)稅額，貸：應(yīng)付賬款等 稅額）。
抵扣：在發(fā)票平臺勾選認(rèn)證，次月申報(bào)時(shí)填入申報(bào)表抵扣。
07/23 10:30
84784989 
07/23 10:34
老師都已經(jīng)付過款了，是不是把之前庫存全部紅沖，然后從新做正確的分錄是吧！
樸老師 
07/23 10:40
你不是之前沒做賬嗎？你補(bǔ)做之前月份的賬就可以了
出來的數(shù)據(jù)和現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表的一致就行
84784989
07/23 10:59
之前會計(jì)沒做賬，老師的意思是讓我把庫存商品從新做賬價(jià)稅分離做賬，補(bǔ)之前的憑證就可以，只要最后憑證的庫存和資產(chǎn)負(fù)債表的庫存金額一致就行是吧
樸老師
07/23 11:05
對的
是這個(gè)意思的
84784989
07/23 11:15
老師補(bǔ)的憑證看看發(fā)票在哪個(gè)月沒有抵扣進(jìn)項(xiàng)就在那個(gè)月補(bǔ)憑證嗎？
樸老師
07/23 11:18
同學(xué)你好
對的
是這樣
84784989
07/23 11:22
老師之前會計(jì)不做賬，我只補(bǔ)采購的庫存憑證可以嗎？老師憑證后邊附件也沒有呀！
樸老師
07/23 11:25
用發(fā)票做附件就可以
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