繳納時候怎么做呢，補(bǔ)計提以前年度不是影響利潤嗎

你好 繳納 借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款 補(bǔ)計提通過以前年度損益調(diào)整科目核算，不影響當(dāng)年利潤的

還有，我們多繳納企業(yè)所得，后面申請退稅，分錄又怎么做，當(dāng)時也沒有計提，兩個問題

你好 借；銀行存款 貸；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅 貸；以前年度損益調(diào)整 借；以前年度損益調(diào)整 貸；利潤分配——未分配利潤

附加稅補(bǔ)計提也是以前年度科目嗎

你好，如果是以前年度的，是的

鄒老師:你好 借；銀行存款 貸；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅 貸；以前年度損益調(diào)整 借；以前年度損益調(diào)整 貸；利潤分，這是退款后的科目嗎

你好，這個是實際收到退回企業(yè)所得稅的分錄