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問題已解決

今天發(fā)現(xiàn)去年多計(jì)提了一個印花稅,今年調(diào)賬應(yīng)該怎么做?

84784968| 提問時間:2019 03/21 15:42
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱:注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師
你好,做這個沖銷分錄 借;以前年度損益調(diào)整 貸;應(yīng)交稅費(fèi)
2019 03/21 15:44
84784968
2019 03/21 15:44
還需要做什么科目呢
84784968
2019 03/21 15:45
是不是涉及到去年的損益類科目都需要用以前年度損益調(diào)整科目
鄒老師
2019 03/21 15:46
你好,還需要結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤 借;以前年度損益調(diào)整 貸;應(yīng)交稅費(fèi) 借;利潤分配——未分配利潤 貸;以前年度損益調(diào)整 跨年涉及損益科目調(diào)整,都需要通過以前年度損益調(diào)整科目核算的
84784968
2019 03/21 15:47
我是直接把去年做的,借:營業(yè)稅金及附加-印花稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-印花稅 借貸反過來做了,這種不對是嗎
鄒老師
2019 03/21 15:47
你好,不對的,需要把稅金及附加科目改成以前年度損益調(diào)整科目才是的
84784968
2019 03/21 15:49
那么我去年做費(fèi)用的時候沒做進(jìn)項(xiàng)稅額,直接做了費(fèi)用,結(jié)果后來一看收到的是專票,就用進(jìn)項(xiàng)稅額沖抵費(fèi)用,這個怎么做呢?也需要用以前年度損益調(diào)整科目嗎
鄒老師
2019 03/21 15:49
你好 借;應(yīng)交稅費(fèi)(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸;以前年度損益調(diào)整
84784968
2019 03/21 15:50
那我覺得應(yīng)該是借:應(yīng)交稅費(fèi)貸:以前年度損益調(diào)整吧,還是借:以前年度損益調(diào)整,貸:應(yīng)交稅費(fèi)喲,因?yàn)槿ツ曜龅臅r候應(yīng)交稅費(fèi)是做在貸方的
84784968
2019 03/21 15:51
往來科目可以直接沖減對吧
84784968
2019 03/21 15:52
其他科目,比如往來,預(yù)收類
鄒老師
2019 03/21 15:55
你好,不涉及損益的分錄,就直接做相反分錄沖銷就是了
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