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實(shí)務(wù)
問題已解決
小企業(yè)會(huì)計(jì)制度下,跨年發(fā)生的銷貨退回,開具的負(fù)數(shù)發(fā)票怎么做賬?



你好
借;主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 貸;應(yīng)收賬款等科目
借;庫(kù)存商品 貸;主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
2019 03/22 15:34

84784978 

2019 03/22 15:44
跨年度的,已經(jīng)進(jìn)行利潤(rùn)分配了

鄒老師 

2019 03/22 15:44
你好,跨年退回也是正常做退回分錄,而不需要通過以前年度損益調(diào)整科目核算的
因?yàn)橥嘶厥墙衲辏l(fā)票也是今年開具
