問題已解決
請問房地產企業收到增值稅專票,我把稅費做賬計入應交稅費-應交增值稅-進項稅額后,月末需要結轉嗎?怎么結轉呢?



如果月末形成期末留抵稅額的情形,是不需要做增值稅結轉分錄的。
2019 04/12 14:55

84785030 

2019 04/12 15:01
抵扣發票年底一次性認證的話,不用結轉,就掛在進項稅額是嗎?

張艷老師 

2019 04/12 15:04
不是的,年末要做增值稅結轉分錄的。
借:應交稅費--應交增值稅(銷項稅額)
貸:應交稅費--應交增值稅(進項稅額)
應交稅費--應交增值稅(轉出未交增值稅)
