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問題已解決
老師，假如全部為管理人員：發(fā)工資應發(fā)總額4000，單位承擔社保400，個人承擔200，實發(fā)3800.分錄如下： 1.計提工資 借：管理費用4400 貸：應付職工薪酬4400 2.發(fā)工資 借：應付職工薪酬 4000 貸：銀行存款3800 其他應付款-代扣社保個人200 3.繳納社保 借：應付職工薪酬-單位部分400 其他應付款-代扣社保200 貸：銀行存款 600 我的分錄對嗎？但是如果這樣，個人代扣那200公司也可以作為費用？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
不對。社保當月交當月時（不用計提），借:管理費用400，其他應收款200 貸銀行存款600
月底計提時，借管理費用-工資 4000 貸應付職工薪酬-工資4000
次月發(fā)放時，借應付職工薪酬-工資4000 貸其他應收款200 銀行存款3800
2019 04/25 18:27
84785013 
2019 04/25 18:42
我們公司是當月發(fā)上個月的，那怎么做？
84785013
2019 04/25 18:42
我們公司是當月發(fā)上個月的，那怎么做？
答疑陳園老師 
2019 04/25 19:07
發(fā)上月的什么，工資么？
84785013
2019 04/25 20:13
我們的社保是當月繳納上個月的
84785013
2019 04/25 20:14
難道這樣也不需要計提？
84785013
2019 04/25 20:15
因為這樣不經(jīng)過應付職工薪酬的話，匯算清繳的時候應付職工薪酬的金額不能全部反應工資和社保的金額，只能反應工資的金額
答疑陳園老師
2019 04/25 20:24
哦，懂了。打個比方，4月底計提4月工資，5月發(fā)放4月工資，5月繳納4月社保。是這樣么？
84785013
2019 04/26 09:10
對啊，那怎么弄分錄？
答疑陳園老師
2019 04/26 09:17
4月底計提時工資時，借管理費用-工資 4000 貸應付職工薪酬-工資4000
4月底計提公司社保 借：管理費用-社保 400 貸：應付職工薪酬-社保400
5月發(fā)放四月工資，借：應付職工薪酬-工資 4000 貸：其他應付款-個人社保200 銀行存款3800
繳納4月社保時，借：應付職工薪酬-社保 400 其他應付款-個人社保200 貸 銀行存款600
84785013
2019 04/26 10:49
那跟回去之前我提問的問題，管理費用變成4400元，包含代扣代繳200也是進去企業(yè)費用？？
答疑陳園老師
2019 04/26 10:51
管理費用變成4400元，但是明細科目不一樣哈（一個是工資4000 ，一個是公司社保400）。代扣代繳的不算進企業(yè)費用。
84785013
2019 04/26 10:52
實際發(fā)3800工資，200是個人承擔，企業(yè)承擔400
答疑陳園老師
2019 04/26 11:01
不沖突啊。應發(fā)是4000元，個人社保部分200。所以實發(fā)是3800元。你這樣想，你如果不交社保，就是拿4000元工資，但是你交社保的，一個部分企業(yè)先幫你墊付的。你欠企業(yè)200元。所以，發(fā)工資的時候要把這200元扣除了。
84785013
2019 04/26 11:22
就是一直沒想明白，感謝感謝
答疑陳園老師
2019 04/26 11:23
現(xiàn)在呢，我講的明白么？
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