老師，比如我一個員工工資4000，個人承擔社保200，公司承擔400，實際員工拿到手3800，那我和B公司結算的金額是3800+400=4200，那我做賬是計提社保：借：其他應收款-B 400，貸：應付職工薪酬-社保 400 計提工資：借：其他應收款-B 4000，貸：應付工資4000 支付社保：借：應付職工薪酬-社保 400 其他應收款-個人社保 200 貸：銀行存款 600， 支付工資： 借：應付工資4000 貸：其他應收款-個人社保200 銀行存款3800 這樣的話我和B公司其他應收款是4400，個人的沒有減去，這是哪個步驟錯了