老師，怎么調整

您是實際繳納的公積金大于賬上計提的數字，還是小于呢？

實繳大于賬上

那就做補計提分錄就是了 借：管理費用等--公積金 貸：應付職工薪酬--公積金

老師，那個人部分怎么做賬？

實際發放工資時 借：應付職工薪酬--工資 貸：其他應付款--社保（個人負擔部分的社保） 應交稅費--應交個人所得稅 銀行存款 繳納社保時 借：應付職工薪酬--社保 其他應付款--社保（個人負擔部分的社保） 貸：銀行存款

老師，個人部分的差額怎么處理

工資做的3月的，社保扣的4月的

要么讓員工補繳，要么等下月發放工資時，代扣回來差額。