借貸雙方的科目辛苦寫一下，我反應不過來整筆分錄該怎么寫

你好!借原材料等 應交稅費=應交增值稅(待認證進項稅) 貸應付賬款等

哦，直接在買的時候就用了這個科目啊，那有沒有這種情況，買買材料的時候入賬：借原材料 應交稅費-應交增值稅（進項） 貸銀行存款，到了月底發現進項稅額不需要全部進行認證抵扣（就是有些發票的進項要留到下月抵扣），這個時候怎么做分錄呢？（求完整分錄）

您好！本身一開始就做的不對。你要做就，借應交稅費=應交增值稅(待認證進項稅) 貸應交稅費=應交增值稅（進項稅)

好的，知道了，謝謝！這樣會說的通一些

你好！不用客氣的了。

當月進項稅額認證抵扣的銷項要做分錄嗎？

那銷售商品時的完整分錄怎么做？（主要是想看銷項稅額的明細科目）

你好！不需要單獨做分錄。 借應收賬款 貸主營業務收入 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）

哦，銷售的應交增值稅二級科目銷項稅額還是沒變的，綜合來看，那是不是現在沒有進項稅額這個二級明細科目了，已經改為待認證進項稅額這個二級明細科目了

針對買入材料時而言的

你好！不是的。是你認證后計入進項稅額。沒認證的時候計入待認證進項稅。

哦，懂了，原來是這么回事

你好！歡迎下次再來探討

我在咨詢一個可能，進項發票認證期限360天，超過認證期限就不可以抵扣了，這個不能再抵扣的進項稅額要做分錄嗎？

你好！比如是原材料的，借原材料 貸應交稅費-應交增值稅（待認證進項稅）

哦，就將不能再認證抵扣的待認證進項像普通發票那樣將稅費計入成本價是吧？

你好！是的，就是這個意思。