00:10:00
問題已解決
老師:您好！我現在會計計稅基礎和稅法計稅產生的差異，是做遞延所得稅資產還是遞延所得稅負債搞不清，不知道如何理解？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
資產賬面價值大于計稅基礎
負債賬面價值小于計稅基礎
遞延所得稅負債
2019 07/16 17:51
84784981 
2019 07/16 17:52
如何理解呢？
84784981
2019 07/16 17:54
預計負債會計大于稅法，借遞延所得稅資產？我不理解為什么？
陳詩晗老師 
2019 07/16 18:05
上面是確認遞延所得負債
除上面情況外的就是遞延所得稅資產
陳詩晗老師
2019 07/16 18:05
你負債賬面大于計稅，遞延所得稅資產
84784981
2019 07/16 18:09
老師:如果換成文字表述如何理解？資產帳面大計稅，本期影響利潤減少導致本期少繳稅了，以后期間多繳稅，形成遞延所得稅負債？
陳詩晗老師
2019 07/16 18:20
資產賬面大于計稅
那么比如，固定資產折舊后，賬面，直線法100
稅法，加速法，折后80
那么這是不是說明會計上多確認了所得稅
而稅法上應交稅費少確認了
是不是會計上欠稅法上的
閱讀 1669
描述你的問題，直接向老師提問
1495
意見反饋
