問題已解決
您好,我想咨詢下2019年新政府會計制度下關于事業單位固定資產折舊方面的問題:1、補提2018年折舊分錄應該怎么做?2、每個月計提折舊的分錄應該怎么做?3、報廢后的固定資產怎么出賬,分錄如何做?我們單位是手工帳,我看明細賬上關于固定資產的科目只有非流動資產基金_固定資產,和固定資產科目,沒有其他的了,那么,我的明細賬和總賬應該如何設置,增加哪些科目呢?



補提2018年折舊分錄
借 以前年度盈余 貸 累計折舊
每個月計提折舊的分錄
借 本年盈余 貸 累計折舊
2019 07/23 16:28

紫藤老師 

2019 07/23 16:28
報廢后的固定資產
借 累計折舊
貸固定資產

紫藤老師 

2019 07/23 16:29
借 累積盈余 貸 固定資產

84784994 

2019 07/23 16:29
您只回答了兩個問題,還有兩個問題能回復下嗎?

紫藤老師 

2019 07/23 16:34
非流動資產基金_固定資產,現在是累積盈余
報廢后的固定資產
借 累計折舊
貸固定資產
借 累積盈余 貸 固定資產

84784994 

2019 07/23 16:39
那關于非流動資產_固定資產變為累積盈余科目,我應該做科目轉換嗎?還是直接把明細賬改為這個科目就行了,因為是手工帳

紫藤老師 

2019 07/23 17:09
非流動資產_固定資產變為累積盈余科目,應該做科目轉換

84784994 

2019 07/23 17:09
好的,謝謝您

紫藤老師 

2019 07/23 17:15
不客氣,如果你對我的解答滿意可以評個五星哦!
