企業(yè)自從開發(fā)以來。從來沒有計過明細(xì)賬，都是總賬，因為底下有好幾個分公司。也都是以總賬的形式對外報表。應(yīng)付賬款項目，有很多說是因為決策層的原因。這個要在交接中說明嗎？老板讓出納進行監(jiān)交這是不是不合理呀？他們對了好久的賬，才把賬做平了，有很多一般銀行賬戶到底是怎樣？查詢貨幣資金呀。沒有，他們說融資平臺這一塊，銀行要求提供的報表和對外稅務(wù)等部門要求的報表，說是口徑不一致，有這一說嗎？

剛考了初級證，所以對這實際操作，從來沒有做過。懇請老師指點說的詳細(xì)一點。

學(xué)員您好： 貨幣資金主要查看對賬單，對賬單的金額和賬上金額核對，往來這邊必須提供明細(xì)，沒有明細(xì)以后您這邊接過來繼續(xù)做會很麻煩。 您現(xiàn)在不必了解對外融資報表及對外稅務(wù)報表，您需要交接過來的是您企業(yè)真實的賬務(wù)，俗話說內(nèi)賬，您只要把內(nèi)賬交接清楚就行。 其實也沒有那么難，內(nèi)賬的報表各個科目多核對，不明白的問，上任答不出來的記錄在案并讓其簽字，避免以后說不清楚。 一般交接都是財務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)交，出納監(jiān)交不合適，涉及到貨幣資金會不便于監(jiān)交。

老師往來明細(xì)是不是通過科目余額表？銀行對賬單，是不是涉及到資金的銀行賬戶都要打印出來。是從銀行打印呢，還是我們自己在網(wǎng)上銀行查看。

網(wǎng)銀查看或者去銀行打印都行，目的就是看看賬實是都相符 往來通過科目余額表查看。

老師，上任會計說他沒有科目余額表，要看記賬軟件上有，怎么辦？

您好： 那就查看記賬軟件，軟件上的數(shù)據(jù)和報表數(shù)據(jù)核對。