鄒老師，分錄是這樣嗎？ 1、采購商品： 借：庫存商品 1200 貸：應付賬款 1200 借：應付賬款 1200 稅金及附加-發票稅點 96 貸：銀行存款 1296 2、銷售商品： 借：銀行存款 2073.60 貸：應收賬款 1920 其他業務收入--發票稅點 153.60 借：應收賬款 1920 貸：主營業務收入 1920 借：主營業務成本 1200 貸：庫存商品 1200

你好，可以這樣處理的

鄒老師，稅金及附加-發票稅點和我們開票給客戶，公戶要交的稅金怎么區分，公戶交稅金分錄又是怎樣的？含稅開票金額是1920元，另8個點稅金153.60元是私戶收取的。老師，我想問下，我們給客戶開票是不含稅金額加8個點稅金，那我們給客戶開增值稅發票上的總金額應該是1920元，還是1920+153.60元？收取客戶8個點稅金要轉公司私戶嗎？謝謝！

你好，收取的稅點通過其他業務收入核算，支付的稅點通過稅金及附加核算，這樣就區分開了 公戶交稅金，你這個是指正常業務繳納的稅款？ 發票按不含稅金額+收取的稅點開具 ，稅點是打到私人賬戶

是的，月初稅賬那邊申報報表繳納的時候就會有一筆稅金，這筆稅金又怎么寫分錄？我們8月份才開一份發票，應該9月份公戶流水就有繳納的稅金，老師，這稅金要計提嗎？

你好，借稅金及附加——增值稅，附加稅等，貸；銀行存款 內賬是不需要做計提稅金分錄的

鄒老師，你好！很感謝你的完美解答，我還可以問一個問題：代快遞公司收取客戶運費，是用其他應收款-運費還是其他應付款-運費，這兩個科目只用一個可以了嗎？比如 1、當月已發貨，未收款 借：應收賬款 貸：主營業務收入 其他應收款-代收運費（客戶承擔） 2、月底支付快遞公司運費 借：銷售費用-運費（公司承擔） 其他應收款-代收運費 貸：銀行存款 3、下月收到客戶貨款： 借：銀行存款 貸;應收賬款 鄒老師，還有一種就是先收款后發貨： 借：銀行存款 貸：應收賬款 其他應付款-代收運費 支付快遞公司運費： 借：銷售費用-運費(公司承擔） 其他應付款-代收運費（客戶承擔） 貸：銀行存款 鄒老師，代收運費先收后付或先付后收兩種情況都有，其他應收款和其他應付款我用哪個科目比較合適？支付快遞公司的快遞費我們是當月計提，次月支付的。希望能再次得到老師的指導。謝謝！

你好 1，先收后付通過其他應付款科目核算 2，先付后收通過其他應收款核算

老師，代收運費不能統一一個會計科目是吧，鄒老師，那我上面的會計分錄是沒有問題的對吧？

你好，是的，需要根據情況確定有什么科目的 1，先收后付通過其他應付款科目核算 2，先付后收通過其他應收款核算 上面的分錄是正確的

感謝鄒老師的指導，思路清晰明了，非常感謝你！

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝