那正常的計提和代扣分錄怎么做。

個人社保下還要設明細嗎

計提 借：管理費用——單位社保費 貸：應付職工薪酬——單位社保費 正常的計提和代扣分錄都是這樣寫 只是月份不一樣而已

主要這樣的情況，九月做八月的帳，八月單位繳的是可以進費用，但職工工資是計提七月份工資，八月份增加的人員在八月做時并沒有代扣代繳。有點蒙

八月增加的人員八月扣款了么 我這邊是當月增加次月扣款

沒有八月工資，附的是七月工資，沒有扣款

那您計提工資的月份跟繳納的月份對應 8月計提工資的時候計提8月份 然后扣減的時候也沖減8月計提的

如，八月繳個人部分1427.38元，而從七月工資代扣的只有1365.32元，這如何處理才能不亂？

您八月繳納的該從8月的工資里面對應扣款 為啥要扣7月的工資呢 這樣一一對應才不會亂 您跨月份扣款 容易亂的

可八月工資沒算給我，都是跨月計提的

您可以等算給您了后再對應扣除啊

那怎么做分錄呢？上例情況

8月預繳 借：應付職工薪酬——單位社保費 其他應收款——個人社保費 貸：銀行存款 代扣7月 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——個人社保費 銀行存款 計提 借 管理費用-單位社保費 貸 應付職工薪酬-單位社保費