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增值稅會計分錄這樣做對嗎？ 賣貨， 借：銀行存款 貸：主營業務收入 應交稅費-應交增值稅（銷項稅） 購貨， 借：庫存商品 應交稅費-應交增值稅（進項稅） 貸：銀行存款 月底計提增值稅： 借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸：應交稅費-未交增值稅 次月繳稅： 借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款 結轉成本： 借：主營業務成本 貸：庫存商品 我們是只做認證抵扣的進項票，可是最近看群里，把沒認證的進項票也做賬。這是不是大企業都這樣做。如果這樣做，那么完整的會計分錄是什么。繳稅時怎么做分錄
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您好
您這樣賬務處理正確的
如果沒認證的進項票也做賬
借：庫存商品
應交稅費-待認證進項稅額
貸：銀行存款
認證抵扣的時候
借:應交稅費-應交增值稅-進項稅額
貸:應交稅費-待認證進項稅額
其余的分錄都一樣的寫
2019 09/26 22:41
84784992 
2019 09/26 22:45
如果沒認證的也做賬
借：庫存商品?
應交稅費-待認證進項稅額
貸：銀行存款
認證抵扣的時候
借:應交稅費-應交增值稅-進項稅額
貸:應交稅費-待認證進項稅額
賣貨
借：銀行存款
貸：主營業務收入
應交稅費-應交增值稅（消費稅）
計提：
借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費-未交增值稅
次月繳稅：
借：應交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
結轉成本：
借：主營業務成本
貸：庫存商品
是這樣做嗎？也需要計提是吧？
bamboo老師 
2019 09/26 22:51
應交稅費-應交增值稅（消費稅）這個三級科目輸入錯誤了吧
對的 就是按您這樣的順序一樣的處理
84784992
2019 09/26 22:57
嗯嗯。看到了老師，銷項稅。
認證抵扣的時候
借:應交稅費-應交增值稅-進項稅額
貸:應交稅費-待認證進項稅額
是這樣做是吧
那么還有個科目，待抵扣進項稅，什么時候用，不是認證未抵扣的時候用嗎？上面的分錄，認證了，未抵扣時不用再加個待抵扣進項稅的分錄么？
bamboo老師
2019 09/27 06:47
待抵扣進項稅這個會計科目一般是輔導期納稅人使用的
84784992
2019 09/27 06:59
輔導期納稅人是已經把進項票認證了，就差抵扣了是嗎？所以直接就用待抵扣進項稅。待認證進項稅，是一般企業都可以用的，是從進項票沒認證開始用。兩個科目適用對我范圍不同，開始點我不同。一個是所有企業未認證，一個是輔導期納稅人，以認證未抵扣。對嗎
bamboo老師
2019 09/27 07:01
是的 輔導期納稅人是已經把進項票認證了，就差抵扣了 直接就用待抵扣進項稅
待認證進項稅，是一般企業都可以用的，一般企業認證了就要抵扣 不存在不填抵扣那欄
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