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問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)老師餐飲業(yè),吃飯消費(fèi)了100收100元,然后送100的儲(chǔ)值卡,這個(gè)賬務(wù)怎么處理?

84784969| 提問(wèn)時(shí)間:2019 11/21 21:16
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趙海龍老師
金牌答疑老師
職稱:中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
借:銀行存款100 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入50 貸:預(yù)收賬款 100
2019 11/21 21:16
84784969
2019 11/21 21:31
借方合計(jì)100,貸方合計(jì)150,對(duì)嗎
趙海龍老師
2019 11/21 21:33
預(yù)收賬款50,打錯(cuò)了,不好意思。鍵盤(pán)有點(diǎn)問(wèn)題
84784969
2019 11/21 21:46
不是呀,充值卡里是100元,不是50元
趙海龍老師
2019 11/21 21:52
充值100,但是確認(rèn)收入不能全額確認(rèn)。充值100實(shí)際消費(fèi)200,應(yīng)該按照比例確認(rèn)收入。等充值卡的消費(fèi)完后,風(fēng)險(xiǎn)才完全轉(zhuǎn)移,沒(méi)有消費(fèi)完只能是掛賬。
84784969
2019 11/21 21:55
那怎么體現(xiàn)儲(chǔ)值卡是100元呢
趙海龍老師
2019 11/21 21:57
儲(chǔ)值卡的100元相等于一個(gè)虛擬數(shù)字。實(shí)際上你只提供了50元的服務(wù)。
84784969
2019 11/21 22:02
是啊,但是下次來(lái)消費(fèi)100元時(shí),那這100元就從卡里直接消費(fèi)了,那怎么入賬呢
趙海龍老師
2019 11/21 22:03
借:預(yù)收賬款50 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入50
84784969
2019 11/21 22:15
那可不可以消費(fèi)后收款時(shí),借現(xiàn)金100 貸預(yù)收100,等再來(lái)消費(fèi)儲(chǔ)值卡時(shí),借預(yù)收100,貸收入100呢? 剛接手個(gè)餐飲,之前的亂賬不管,從接手之日起儲(chǔ)值卡預(yù)收余額2萬(wàn),可否設(shè)置賬套預(yù)收款和現(xiàn)金科目的期初數(shù)為2萬(wàn)?
趙海龍老師
2019 11/21 22:17
你好,這樣操作有所不妥。無(wú)法反應(yīng)業(yè)務(wù)的折扣
84784969
2019 11/21 22:38
嗯嗯,明白,謝謝老師,那按老師意思那半路建賬預(yù)收的儲(chǔ)值卡分別在借貸的哪個(gè)科目設(shè)置期初數(shù),是設(shè)置多少數(shù)額呢?
趙海龍老師
2019 11/21 22:44
你好,你試算平衡后根據(jù)金額錄期初數(shù)據(jù)即可。
84784969
2019 11/21 22:54
原來(lái)沒(méi)有賬,半路建賬,就盤(pán)點(diǎn)下儲(chǔ)值卡剩下2萬(wàn),現(xiàn)在不知道借貸哪個(gè)科目,金額是多少了。
趙海龍老師
2019 11/21 23:09
預(yù)收賬款1萬(wàn),銀行存款1萬(wàn)
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