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開具外經證，當時記入預交增值稅，月末怎么結轉，結轉到哪個科目
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你是一般納稅人嗎。
2019 12/06 09:41
84784994 
2019 12/06 09:47
是的
郭老師 
2019 12/06 09:51
月末，你算一下你申報地這邊應納稅合計多少
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅貸應交稅費，未交增值稅，
次月繳納，借應交稅費，未交增值稅貸應交稅費，預繳增值稅，銀行存款。
84784994
2019 12/06 09:53
就是預交增值稅借方有余額，怎么結轉
84784994
2019 12/06 09:55
也沒用到未交增值稅這個科目
郭老師
2019 12/06 10:00
你結轉增值稅都用哪個科目。
郭老師
2019 12/06 10:00
預繳增值稅抵扣未交增值稅。
84784994
2019 12/06 10:01
主要是沒結轉過
郭老師
2019 12/06 10:05
你需要交增值稅嗎
需要的話就結轉
補一個
84784994
2019 12/06 10:07
不需要再交稅，就是現在這個預交增值稅科目有余額，需要結轉么
郭老師
2019 12/06 10:09
比如預交20借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅貸，應交稅費未交增值稅20，
然后次月借應交稅費未交增值稅貸，應交稅費預繳增值稅20。
84784994
2019 12/06 10:09
正好和銷項稅相抵減了
郭老師
2019 12/06 10:14
也就是沒有抵扣預繳？
預繳還在附表四里面嗎。
84784994
2019 12/06 10:16
附表四已經沒余額了，就是預交增值稅這個科目有余額，當時預交的這個余額和銷項抵消之后，怎么做賬
郭老師
2019 12/06 10:19
上面的分錄收到了嗎，就是按上面的做
84784994
2019 12/06 10:24
轉出未交增值稅是什么科目
84784994
2019 12/06 10:25
那就是結轉到這個科目了么
郭老師
2019 12/06 10:26
轉出未交增值稅科目是結轉增值稅進項銷項使他沒有余額的一個科目。
84784994
2019 12/06 10:29
那就是結轉到這個科目了，這個科目期末有余額沒事么
郭老師
2019 12/06 10:30
有余額，沒有關系的。
84784994
2019 12/06 10:32
預交增值稅不能有余額，對么
郭老師
2019 12/06 10:35
預繳沒有抵扣完的也可以有余額
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