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問題已解決
您好，我去年有一筆計提工資的憑證做錯，麻煩幫忙修改一下，謝謝了，以下是做錯憑證 借：管理費用 80000 貸：應付職工薪酬 80000 實際是8000，我要怎么記入“以前年度損益調整”，才對
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，因為正確的是8千，而你錯誤的按8萬入賬，所以需要沖銷72000
沖銷分錄是
借；應付職工薪酬 72000，貸；以前年度損益調整——管理費用 72000
2020 02/10 15:15
84784954 
2020 02/10 15:17
那不用調整利潤分配，管理費用多計提了，利潤就少了
鄒老師 
2020 02/10 15:18
你好，需要結轉到利潤分配——未分配利潤的，完整分錄是
借；應付職工薪酬 72000，貸；以前年度損益調整——管理費用 72000
借；以前年度損益調整——管理費用 72000，貸；利潤分配——未分配利潤72000
84784954
2020 02/10 15:35
可是這樣的話資產負債表和利潤表就不相等了，存在勾稽關系
鄒老師
2020 02/10 15:37
你好，有發(fā)生以前年度損益調整事項的情況下，資產負債表與利潤表的勾稽關系是
未分配利潤期末數=期初數+凈利潤本年累計+(—)以前年度損益調整
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