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問(wèn)題已解決
對(duì)于員工個(gè)人承擔(dān)的社會(huì)保險(xiǎn)和住房公積金計(jì)提并且繳納的會(huì)計(jì)分錄應(yīng)當(dāng)如何做?
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你好，這個(gè)是在工資里一塊計(jì)提的，我給你分錄你看下
1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2020 02/24 16:17
84784998 
2020 02/24 16:21
為什么不是其他應(yīng)付款呢?
84784998
2020 02/24 16:26
借:費(fèi)用
貸:應(yīng)付職工薪酬 社保
從職工工資中代扣代繳
借:應(yīng)付職工薪酬
貸:其他應(yīng)付款 社保
繳納時(shí)
借:應(yīng)付職工薪酬 社保
其他應(yīng)付款 社保
貸:銀行存款
樸老師 
2020 02/24 16:26
也可以是其他應(yīng)付款，看你們是先發(fā)工資還是先交社保了
84784998
2020 02/24 16:27
可以具體講一下嗎？和先交工資和先交社保有什么關(guān)系?
樸老師
2020 02/24 16:28
先發(fā)工資后交社保就用其他應(yīng)付款，因?yàn)槟銈兛哿隋X(qián)沒(méi)給交社保，
84784998
2020 02/24 16:33
可以把先發(fā)工資后交社保用其他應(yīng)付款的完整分錄給我寫(xiě)一下嗎？謝謝老師。
樸老師
2020 02/24 16:36
我上面給你的分錄換成其他應(yīng)收款就可以了，別的沒(méi)有區(qū)別，是一樣的
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