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問(wèn)題已解決
老師你好，請(qǐng)問(wèn)：元旦節(jié)工會(huì)給員工購(gòu)買(mǎi)的福利，發(fā)票開(kāi)的時(shí)間是2020年1月，而購(gòu)買(mǎi)福利付款時(shí)間是2019年12月，這個(gè)怎么入賬，具體分錄怎么做呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
您好
付款的時(shí)候
借：應(yīng)付賬款
貸：銀行存款
收到發(fā)票發(fā)放福利
借：管理費(fèi)用-福利費(fèi)
貸：應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)
借：應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)
貸：應(yīng)付賬款
2020 02/24 21:38
84784980 
2020 02/24 21:40
還沒(méi)有收到發(fā)票時(shí)已經(jīng)把福利發(fā)下去了，而且這個(gè)已經(jīng)跨年了？
bamboo老師 
2020 02/24 21:40
那您12月份有沒(méi)有做賬務(wù)處理？19年有沒(méi)有結(jié)賬
84784980
2020 02/24 21:43
還沒(méi)有結(jié)賬，前會(huì)計(jì)是直接把2020年的發(fā)票和銀行轉(zhuǎn)賬做在一起的，直接做在2019年12月份的，這樣做對(duì)的嗎？
bamboo老師
2020 02/24 21:44
可以這樣處理
正規(guī)的做法是19年暫估入賬 20年收到發(fā)票后沖銷(xiāo)暫估
有的單位省事 直接都做到19年了
84784980
2020 02/24 21:49
懂了，謝謝老師的解答
bamboo老師
2020 02/24 21:49
不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快
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