問題已解決
老師你好,請問:元旦節工會給員工購買的福利,發票開的時間是2020年1月,而購買福利付款時間是2019年12月,這個怎么入賬,具體分錄怎么做呢?



您好
付款的時候
借:應付賬款
貸:銀行存款
收到發票發放福利
借:管理費用-福利費
貸:應付職工薪酬-福利費
借:應付職工薪酬-福利費
貸:應付賬款
2020 02/24 21:38

84784980 

2020 02/24 21:40
還沒有收到發票時已經把福利發下去了,而且這個已經跨年了?

bamboo老師 

2020 02/24 21:40
那您12月份有沒有做賬務處理?19年有沒有結賬

84784980 

2020 02/24 21:43
還沒有結賬,前會計是直接把2020年的發票和銀行轉賬做在一起的,直接做在2019年12月份的,這樣做對的嗎?

bamboo老師 

2020 02/24 21:44
可以這樣處理
正規的做法是19年暫估入賬 20年收到發票后沖銷暫估
有的單位省事 直接都做到19年了

84784980 

2020 02/24 21:49
懂了,謝謝老師的解答

bamboo老師 

2020 02/24 21:49
不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快
