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稅法中納稅調(diào)整中的有條規(guī)定，職工福利費(fèi)支出不超過工資薪金的14%部分可以稅前扣除，請(qǐng)問這個(gè)工資薪金是計(jì)提數(shù)還是實(shí)際發(fā)放數(shù)？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好！這個(gè)是計(jì)提的金額了。
2020 03/06 14:10
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請(qǐng)問：職工教育經(jīng)費(fèi)按不超過工資薪金總額的14%，可以在所得稅前扣除，工資薪金是指應(yīng)發(fā)數(shù)，還是實(shí)發(fā)數(shù)？
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老師，企業(yè)發(fā)生的職工福利費(fèi)支出，不超過工資、薪金總額14%的部分準(zhǔn)予扣除。不超過工資薪金是已發(fā)放的工資還是把全年貸方累計(jì)全算進(jìn)去的嗎
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2023年度計(jì)提職工工資薪金700萬(wàn)元，實(shí)際發(fā)放660萬(wàn)元，其余部分?jǐn)M績(jī)效考核完成后于2024年7月初發(fā)放;發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)56.8萬(wàn)元。根據(jù)稅法規(guī)定，企業(yè)實(shí)際發(fā)放的工資薪金準(zhǔn)予稅前扣除;企業(yè)發(fā)生的職工教育經(jīng)費(fèi)不超過工資薪金總額8%的部分，準(zhǔn)予稅前扣除;超過部分，準(zhǔn)予結(jié)轉(zhuǎn)以后年度稅前扣除。
老師，工資薪金差的這40，沒有說可以扣還是不允許扣，怎么判斷是否形成差異？
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老師 我在填企業(yè)所得稅，其中職工福利費(fèi)的扣除不超過工資薪金總額14%，這個(gè)工資薪金總額是應(yīng)發(fā)工資，還是實(shí)發(fā)工資
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老師，企業(yè)所得稅匯繳表中《職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表》中“工資薪金支出”賬載金額就是2021年1-12月應(yīng)付職工薪酬中工資薪金貸方計(jì)提數(shù)，我們公司是當(dāng)月計(jì)提，次月發(fā)放，那實(shí)際發(fā)放額是不是填寫2021年2月-2022年1月應(yīng)付職工薪酬借方發(fā)放數(shù)？稅收金額應(yīng)該是等于實(shí)際發(fā)生額吧？
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