問題已解決
未開票收入,怎樣申報納稅?繳納稅款?



和你開發票分錄是一樣,需要交稅,附表1有一個,未開具發票列
2020 03/30 17:06

84784992 

2020 03/30 17:09
小規模增值稅納稅申報表上沒有嘛

maize老師 

2020 03/30 17:15
這個需要交稅就填寫1行,不需要填寫10行

84784992 

2020 03/30 17:19
我們的申報表是這樣的,該怎么填

maize老師 

2020 03/30 17:20
這個需要交稅就填寫1行,不需要填寫10行

84784992 

2020 03/30 17:23
意思是把未開票收入總額直接計入第1行,若沒有達到起征點就直接填寫在第10行?

maize老師 

2020 03/30 17:29
是的,你說的是對的,這個1行包括無票和開發票之和,10行這個也包括無票和開普通發票之和

84784992 

2020 03/30 18:57
那在請問一下,公司是季報,若是未達到起征點的收入,是當月賬務處理時直接轉入營業外收入還是在次月在賬務處理,有必要每個月都要計提所得稅嗎?

maize老師 

2020 03/30 18:59
這個是季度末的時候結轉,按季度結轉

84784992 

2020 03/30 19:03
但季度結轉的話,我們每月需要結轉損益啊

maize老師 

2020 03/30 19:08
這個你這個季度不超過就結轉,這個營業外收入或所得稅費用是3月賬上結轉到本年利潤下面,1,2月不需要做,

84784992 

2020 03/30 19:16
公司收入有減免政策,減免增值稅,那需要繳納所得稅嗎?

maize老師 

2020 03/30 19:21
這個季度不超過30萬這個減免這個是需要交企業所得稅

84784992 

2020 03/30 19:31
我們有時會超過30萬元,但是我們的收入符合減免減稅降稅的政策,這種怎么處理?

maize老師 

2020 03/30 19:31
超過30萬,這個做借應交稅費 貸銀行就可以了

84784992 

2020 03/30 20:10
季度未超過30萬借:銀行存款貸:主營業務收入 應交稅費-銷項稅,借:應交稅費-銷項稅 貸:營業外收入
超過30萬時但符合減稅降稅政策,借:銀行存款 貸:應交稅費-減免稅款 借:應交稅款-減免稅款 貸:營業外收入,
這樣處理對嗎?

maize老師 

2020 03/30 20:50
不是超過需要交稅做借應交稅費貸銀行,哪里超過30萬還符合,你們做啥?生活服務,享受免增值稅?開發票開免稅??做賬做借應收貸主營業務收入,沒有應交稅費

84784992 

2020 03/30 20:55
我們公司征收農村飲水水費,減免增值稅,確認收入時,難道不是借:銀行存款貸:主營業務收入 應交稅費-銷項稅,把減免的稅款轉入借:應交稅費-銷項稅 貸:營業外收入嗎?

maize老師 

2020 03/30 23:00
你說你開發票有沒有稅率出來,你發票是開免稅還是3%
