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問題已解決
我公司是小規(guī)模納稅人，1季度總收入在30萬以下符合小微企業(yè)免稅條件可稅額全免(但收入中有按3%計(jì)稅的，也有按1%計(jì)稅的)，現(xiàn)因增值稅季度申報(bào)表上沒有1%的征收率，都只能按3%征收率計(jì)算免稅額，所以出現(xiàn)我?guī)ど嫌?jì)入營業(yè)外收入的免稅額與申報(bào)表上的免稅額不相等的情況。 問: 1季度如何埴寫申報(bào)才能讓帳上與申報(bào)表上免稅額相等？
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你好，免稅的你賬上也要全部按3%去算，不需要分1%的，因?yàn)?%變1%也是一種稅收優(yōu)惠
2020 04/02 09:39
84785040 
2020 04/02 10:11
3月開的普票就是1%，帳上不可能按3%算免稅額計(jì)入營業(yè)外收入呀，所以問題依然存在，如何解決？
小云老師 
2020 04/02 10:20
為什么不能按3%？前面另外2%本來就是稅收優(yōu)惠，和免稅一樣屬于政策優(yōu)惠，就像出售舊貨按3%征收率減按2%征收，那1%也是要確認(rèn)營業(yè)外收入的
84785040
2020 04/02 10:30
可否在增值稅附表減免稅申報(bào)明細(xì)表中做2%的減免稅額即可呢？
小云老師
2020 04/02 10:36
但是你不是沒超過30萬嗎？是全部免不是只免2%呀
84785040
2020 04/02 10:44
是全免，但現(xiàn)在的問題是全免額不一致: 帳上計(jì)算免稅額為500元，但申報(bào)表上是700元，帳表不一致。
小云老師
2020 04/02 11:09
其實(shí)這個(gè)你賬上不改也沒關(guān)系的，這幾個(gè)月特殊情況，是正常的
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