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老師，填寫企業所得稅匯算清繳表的時候，填5050表里面工資薪金支出賬載金額怎么填呢，實際發生額是不是每月發工資的金額呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好！
建議，賬載金額和實際發生額都填寫每月發工資的累計金額
2020 05/17 17:43
84784953 
2020 05/17 17:45
就是全年實發工資數相加是吧，還是說沒扣保險的金額呢
蔣飛老師 
2020 05/17 17:48
是工資表上面應發工資金額，沒扣保險的金額
84784953
2020 05/17 17:50
后面填寫實際繳納社保費用是吧
蔣飛老師
2020 05/17 17:51
你好！
是的。
84784953
2020 05/17 17:53
在做企業所得稅預繳的時候，有個減免政策就是小微企業所得稅減免大概20萬這個需要做賬務處理嗎
蔣飛老師
2020 05/17 18:01
有沒有計提所得稅呢？
84784953
2020 05/17 18:02
還沒有計提的
蔣飛老師
2020 05/17 18:09
按實際交納稅款計提就可以了
借以前年度損益調整（所得稅費用）
貸應交稅費…應交企業所得稅
蔣飛老師
2020 05/17 18:09
借應交稅費…應交企業所得稅
貸銀行存款
84784953
2020 05/17 18:19
好的，謝謝
蔣飛老師
2020 05/17 18:55
您好，不客氣，祝您學習進步，工作順利，麻煩給個五星評價，老師回答您的問題將會更加用心，謝謝。
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