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問題已解決
老師，請問下，因為去年開了票出去，今年要做了紅沖，那我現在做2019年的匯算清繳，我要把紅沖的收入做調減嗎？然后賬務處理可以做以前年度損益調整嗎？
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你好 是的 做調減，賬務處理走以前年度損益調整。
2020 05/27 09:50
84785002 
2020 05/27 09:52
那這樣的話2020年的增值稅報表會跟企業所得稅的報表收入會不一致，這個沒問題吧？
答疑蘇老師 
2020 05/27 09:54
你好 是的 是沒有問題的。
84785002
2020 05/27 09:58
好的，謝謝，是這樣的，因為2019年這筆收入我也做了計提費用，也沒有費用票進來了，那這筆做調增嗎？然后我當初的分錄是做了，借：管理費用 貸：其他應付款，現在沒有發票了，這筆對應的收入也紅沖了，這個賬務處理應該怎么做呢？
答疑蘇老師
2020 05/27 10:17
你好 費用也紅沖，涉及損益類科目用以前年度損益調整來代替。
84785002
2020 05/27 10:18
好的，那匯算清繳是不是也得把這筆費用做調增呢？
答疑蘇老師
2020 05/27 10:19
你好 是的 需要調增的。
84785002
2020 05/27 10:19
好的，謝謝，社保的滯納金要做調增嗎？
答疑蘇老師
2020 05/27 10:21
你好 是的 需要做調增的。
84785002
2020 05/27 10:21
好的，謝謝
答疑蘇老師
2020 05/27 10:24
不客氣 住工作順利哦！
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